老师，急！我们是小规模纳税人，今晚29号开出了80万的销项票（普通发票），但是进项还在走订货流程，预计明天还不能收到进项票。明天是30号了，1号就要申报所得税，申报的话，可以把预计能拿到的进项票先填入“企业季度所得税”里面，做成本吗？（进项票应该7月才能拿到）

1.采取分期收款方式销售家居用品一批，价税合计3390万元，按照合同约定4月内收款80%，截止到4月30日未收到约定款项2.转让位于本市区自建商铺一栋，取得含税销售额2289万元。该商铺建成于2015年，企业选择简易计税方法计征增值税3．获得国债利息收入50万元4．购买办公用品一批，取得增值税普通发票注明金额6万元，税额0.78万元5．购买燃油载货汽车1辆自用，取得机动车销售统一发票，支付含税款项33.9万元6.进口服装一批，关税完税价格2000万元，该批服装已经报关，取得海关开具的增值税专用缴款书7．员工因公境内出差，取得注明旅客身份信息的铁路车票，票面金额合计2.18万元8．上月购进一批化妆品因管理不善损毁，该批化妆品进项税额2.08万已在上期抵扣（其他相关资料：进口服装关税税率15%，不属于消费税应税范围，员工均与企业签订了劳动合同1．计算业务1的销项税额2．计算业务2应缴纳的增值税3．判断业务3是否需要缴纳增值税，并说明理由4．判断业务4的进项税是否能够抵扣，并说明理由5．计算业务5应缴纳的车辆购置税及销项税额6．计算业务6应缴的关税、进口环节增值税7．判断业务7是否能够抵进项

老师，急！我们是小规模纳税人，今晚29号开出了80万的销项票（普通发票），但是进项还在走订货流程，预计明天还不能收到进项票。明天是30号了，1号就要申报所得税，申报的话，可以把预计能拿到的进项票先填入“企业季度所得税”里面，做成本吗？（进项票应该7月才能拿到）

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？销账税额和进项税额需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师