演示账套

你好，请问聚鑫企业（集团）公司本年度实现利润总额10亿元，增长了20%，经营支出56亿元，其中职工薪金支出25亿元，职工福利费列支了3亿元，工会经费8000万元，教育经费3亿元。假如该企业无其他涉税调整事项，试分析计算该企业本年度应纳税所得额

2022-06-30 13:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-30 14:20

福利费扣除限额25*0.14=3.5全部扣除教育费扣除25*0.08=2纳税调增3-2=1 工会经费扣除25*0.02=0.5纳税调增0.8-0.5=0.3 应纳税所得额的计算 10+1+0.3=11.3 应交企业所得税11.3*0.25=2.825

2022-06-30

工会经费扣除限额25*0.02=0.5，调增0.8-0.5=0.3 福利费扣除限额25*0.14=3.5>3，不用调整教育经费扣除限额25*0.08=2，调增3-2=1 企业本年度应纳税所得额=10%2B0.3%2B1=11.3

2022-06-29

福利费扣除限额56*0.14=7.84纳税调增25-7.84=17.16 教育费扣除56*0.08=4.48全部扣除工会经费扣除56*0.02=1.12全局扣除

2022-06-30

同学你好职工福利费扣除限额=2000*14%=280，小于实际金额300，调增20；工会经费扣除限额=2000*2%=40，小于实际金额300，调增260；教育经费扣除限额=2000*8%=160，小于实际金额200，调增40；本年度应纳税所得额=15000-8000+20+260+40

2022-07-02

同学你好应纳税所得额=11000加1500加2300减8000加20加250加40

2022-07-02

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