同学您好,计算公式=1)(2000+(600*0.2-600/10)+200-(500-300)*0.75)*0.25=2110*0.25=527.5 2,1折旧确认递延所得税资产60*0.25=15 3,借:所得税费用527.5,贷:应交税费-所得税527.5 借:递延所得税资产15,贷:所得税费用15
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额要求:计算(1)2×19年度当期应交所得税(2)2×19年度递延所得税。(3)利润表中应确认的所得税费用并编写会计分录
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。要求:计算(1)2×19年度当期应交所得税(2)2×19年度递延所得税。(3)利润表中应确认的所得税费用并编写会计分录
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。要求:计算(1)2×19年度当期应交所得税(2)2×19年度递延所得税。(3)利润表中应确认的所得税费用并编写会计分录
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。要求:计算(1)2×19年度当期应交所得税(2)2×19年度递延所得税。(3)利润表中应确认的所得税费用并编写会计分录
CC企业2020年资产为75000万元, 期末资产负债率为60%。该公司当年的营业利润3000万元,投资收益,补贴收入,营业外收支合计为-2000万元,利息费用3000万元(计算结果保留两位小数)。要求:(1)计算产权比率;(2)计算权益乘数;(3)计算利息保障倍数。
2024年3月,顺达公司甲材料的有关资料如下:(1)1日,结存数量500千克,每千克20元;(2)10日,购入材料800千克,每千克18元3)12日,发出材料1200千克;(4)20日,购入材料1000千克,每千克21元;(5)30日,发出材料900千克。
给车间工人提供午餐怎么记账
企业从外边给员工定午餐,计提以及支付给餐馆钱时分别怎么做账?
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。