月末怎么编制资产负债表和利润表

你好，学员，这个一般是做账软件自动生成的如果是手工帐的话，要根据会计分录一个个科目编制

2022-07-02

（一）预计资产负债表资产负债预算表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。资产负债预算表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、货币资金：数据来源于《资金收支汇总表》，根据现金收支预算，考虑预算年度情况编制； 2、应收票据、应付票据：数据来源于《应收应付预算表》，根据上年票据收付情况并结合预算年度分析填列； 3、应收账款：数据来源于《应收应付预算表》，根据以往的收款经验（一般为上一月份的电费）来确定，也可按本期应收帐款余额=（累计含税销售/累计天数）*预算收帐天数来确定； 4、其他应收款、其他应付款：数据来源于《应收应付预算表》，根据上年收付款情况并结合预算年度分析填列； 5、预付账款：根据合同签订情况进行预测； 6、存货：数据来源于《燃料需求量预算表》、《备品备件采购与存货预算表》、《其他物资采购与存货预算表》，根据预测的存货来分析填列； 7、一年内到期的非流动资产、其他流动资产：根据上年情况并结合预算年度分析填列； 8、固定资产及累计折旧：数据来源于《固定资产折旧预算表》，由成本管理与结算中心根据上年资产情况并结合本年资本预算情况进行分析填列； 9、在建工程：根据上年资产情况并结合本年资本预算情况进行分析填列； 10、无形资产：根据上年摊销情况并结合本年预算情况进行分析填列； 11、长期待摊费用：根据上年摊销情况并结合本年预算情况进行分析填列； 12、短期借款、长期借款：数据来源于《筹资预算表》，根据上年借款及本年筹资情况分析填列； 13、应付账款：数据来源于《应收应付预算表》，根据以往的付款经验（来确定，也可按本期应付帐款余额=（累计含税采购/累计天数）*预算付款天数来确定； 14、预收账款：根据上年收款情况并结合预算年度分析填列； 15、应付职工薪酬：数据来源于《应收应付预算表》，根据预算年度的职工薪酬分析填列； 16、应付税费：数据来源于《应交税费预算表》，根据历史经验并结合预算年度分析填列； 17、实收资本、资本公积：根据上年情况并结合预算年度进行分析填列； 18、盈余公积：计算公式：盈余公积=（上年盈余公积%2B本年弥补上年亏损后净利润）*10%； 19、未分配利润：本年未分配利润=上年未分配利润%2B本年实现的净利润-提取的盈余公积-拟分配的股利。（二）预计损益表损益预算是反映和控制企业在预算期内盈利水平、利润及利润分配情况的预算。它是在汇总销售预算，成本、费用预算，营业外收支预算和资本预算的基础上编制的。预计损益表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、主营业务收入：数据来源于《主营业务收入预算表》； 2、其他业务收入：数据来源于《其他业务利润预算表》，根据签订合同的合同情况进行预测； 3、主营业务成本和其他业务成本：数据来源于《营业成本预算表》； 4、营业税金及附加：数据来源于《营业税金及附加预算表》； 5、销售费用：企业不适用； 6、管理费用：数据来源于《其他费用预算汇总表》； 7、财务费用：数据来源于《财务费用预算表》； 8、资产减值损失：数据来源于《资产减值损失预算表》； 9、投资收益：由成本管理与结算中心根据金融工具、长期股权投资情况并结合预算年度情况进行预测； 10、营业外收支：数据来源于《营业外收支预算表》，根据历史经验结合预算年度情况进行预测； 11、所得税：根据利润总额预测情况考虑纳税调整因素乘以下年预测所得税率计算出所得税费用，递延所得税费用根据预计转回的递延所得税资产或负债确定。

2023-10-24

你好，学员，这个不能直接根据报表编制的

2022-01-17

你好，根据这两个表是编不出现金流量表的。

2024-04-08

你好如何根据资产负债表和利润表编制现金流量表第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额. 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额%2B资活动产生的现金流量净额%2B筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性. 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等). 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目. 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误.若正确,基本大功告成. 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分. 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入%2B主营业务收入*17%%2B(或-)应收帐款变动额计算.(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计. 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上. 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用%2B管理费用-折旧部分-未支付现金的部分. 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

2023-03-29

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:29

怎么知道凭证编制正不正确

齐红老师解答 2022-07-02 10:30

这个要看具体凭证对应的业务的，业务是否与会计分录匹配的

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:31

我们用的是t6畅捷通

怎么编报表

齐红老师解答 2022-07-02 10:35

这个你们安装软件的时候，报表系统技术是设置好的

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:37

在哪里找

齐红老师解答 2022-07-02 10:38

你们当时购买的软件，对应的有客服或者联系人吗，学员

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:38

没有的老师

齐红老师解答 2022-07-02 10:41

这个得需要供应商提供方设置的，学员

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:53

资产负债表表月末怎么编制

齐红老师解答 2022-07-02 10:54

资产负债表表月末怎么编制手工的话，按照分录编制

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:54

只要编这个月的就可以吗

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:55

以前的数据还要填写吗

齐红老师解答 2022-07-02 10:55

只要编这个月的就可以

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:56

资产负债表和利润表有模板吗老师发一下

齐红老师解答 2022-07-02 11:00

学员，给老师一个**号，发你

快账用户4194 追问 2022-07-02 11:01

什么没有显示号码

齐红老师解答 2022-07-02 11:03

你好，学员，没有显示的，你看老师截图

快账用户4194 追问 2022-07-02 11:04

没有图片呀

齐红老师解答 2022-07-02 11:05

你提供一下扣扣号，老师邮件发你

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