月末怎么编制资产负债表和利润表

（一）预计资产负债表资产负债预算表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。资产负债预算表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、货币资金：数据来源于《资金收支汇总表》，根据现金收支预算，考虑预算年度情况编制； 2、应收票据、应付票据：数据来源于《应收应付预算表》，根据上年票据收付情况并结合预算年度分析填列； 3、应收账款：数据来源于《应收应付预算表》，根据以往的收款经验（一般为上一月份的电费）来确定，也可按本期应收帐款余额=（累计含税销售/累计天数）*预算收帐天数来确定； 4、其他应收款、其他应付款：数据来源于《应收应付预算表》，根据上年收付款情况并结合预算年度分析填列； 5、预付账款：根据合同签订情况进行预测； 6、存货：数据来源于《燃料需求量预算表》、《备品备件采购与存货预算表》、《其他物资采购与存货预算表》，根据预测的存货来分析填列； 7、一年内到期的非流动资产、其他流动资产：根据上年情况并结合预算年度分析填列； 8、固定资产及累计折旧：数据来源于《固定资产折旧预算表》，由成本管理与结算中心根据上年资产情况并结合本年资本预算情况进行分析填列； 9、在建工程：根据上年资产情况并结合本年资本预算情况进行分析填列； 10、无形资产：根据上年摊销情况并结合本年预算情况进行分析填列； 11、长期待摊费用：根据上年摊销情况并结合本年预算情况进行分析填列； 12、短期借款、长期借款：数据来源于《筹资预算表》，根据上年借款及本年筹资情况分析填列； 13、应付账款：数据来源于《应收应付预算表》，根据以往的付款经验（来确定，也可按本期应付帐款余额=（累计含税采购/累计天数）*预算付款天数来确定； 14、预收账款：根据上年收款情况并结合预算年度分析填列； 15、应付职工薪酬：数据来源于《应收应付预算表》，根据预算年度的职工薪酬分析填列； 16、应付税费：数据来源于《应交税费预算表》，根据历史经验并结合预算年度分析填列； 17、实收资本、资本公积：根据上年情况并结合预算年度进行分析填列； 18、盈余公积：计算公式：盈余公积=（上年盈余公积%2B本年弥补上年亏损后净利润）*10%； 19、未分配利润：本年未分配利润=上年未分配利润%2B本年实现的净利润-提取的盈余公积-拟分配的股利。（二）预计损益表损益预算是反映和控制企业在预算期内盈利水平、利润及利润分配情况的预算。它是在汇总销售预算，成本、费用预算，营业外收支预算和资本预算的基础上编制的。预计损益表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、主营业务收入：数据来源于《主营业务收入预算表》； 2、其他业务收入：数据来源于《其他业务利润预算表》，根据签订合同的合同情况进行预测； 3、主营业务成本和其他业务成本：数据来源于《营业成本预算表》； 4、营业税金及附加：数据来源于《营业税金及附加预算表》； 5、销售费用：企业不适用； 6、管理费用：数据来源于《其他费用预算汇总表》； 7、财务费用：数据来源于《财务费用预算表》； 8、资产减值损失：数据来源于《资产减值损失预算表》； 9、投资收益：由成本管理与结算中心根据金融工具、长期股权投资情况并结合预算年度情况进行预测； 10、营业外收支：数据来源于《营业外收支预算表》，根据历史经验结合预算年度情况进行预测； 11、所得税：根据利润总额预测情况考虑纳税调整因素乘以下年预测所得税率计算出所得税费用，递延所得税费用根据预计转回的递延所得税资产或负债确定。

2023-10-24

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:29

怎么知道凭证编制正不正确

齐红老师解答 2022-07-02 10:30

这个要看具体凭证对应的业务的，业务是否与会计分录匹配的

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:31

我们用的是t6畅捷通

怎么编报表

齐红老师解答 2022-07-02 10:35

这个你们安装软件的时候，报表系统技术是设置好的

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:37

在哪里找

齐红老师解答 2022-07-02 10:38

你们当时购买的软件，对应的有客服或者联系人吗，学员

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:38

没有的老师

齐红老师解答 2022-07-02 10:41

这个得需要供应商提供方设置的，学员

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:53

资产负债表表月末怎么编制

齐红老师解答 2022-07-02 10:54

资产负债表表月末怎么编制手工的话，按照分录编制

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:54

只要编这个月的就可以吗

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:55

以前的数据还要填写吗

齐红老师解答 2022-07-02 10:55

只要编这个月的就可以

快账用户4194 追问 2022-07-02 10:56

资产负债表和利润表有模板吗老师发一下

齐红老师解答 2022-07-02 11:00

学员，给老师一个**号，发你

快账用户4194 追问 2022-07-02 11:01

什么没有显示号码

齐红老师解答 2022-07-02 11:03

你好，学员，没有显示的，你看老师截图

快账用户4194 追问 2022-07-02 11:04

没有图片呀

齐红老师解答 2022-07-02 11:05

你提供一下扣扣号，老师邮件发你

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