老师 退的印花税和附加税 怎么做分录

那5月份汇算清缴 交的企业所得税 怎么做分录

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

正常所得税要计提 那这个需要补计提么

我这个做法就是就计提了。

缴纳企业所得税 银行回单收到 银行回单附在哪笔分录后面 看分录没有体现 银行存款

借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款

等于要做3笔分录 对么

没错，三笔都是需要做的

老师 我们没有以前年度损益科目 那怎么做？

那直接 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交企业所得税 这样？

没问题，直接这么做也可以的。

好的 感谢老师解答