小规模企业1-6月份度累计利润总额20万，计提所得税5000，申报所得税时自动弥补以前年度亏损5万，缴纳所得税3750，请问这个所得税差额怎么处理？分录怎么写？
借应交税费 借所得税费用负数1250
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【1】小微企业假设2020年第1-3季度利润总额累计10万。累计所得税5千。第四季度亏损2万。即1-4季度累计利润总额是8万。不需要缴纳所得税对吧！ 【2】20201年的第一季度所得税申报表中弥补以前年度亏损，系统自动出数，还是需要手动填写？金额是多少呢？
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您好，请问小规模纳税人在第二季度申报企业所得税时填写完利润总额后自动弥补以前年度亏损了，这样可以吗
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老师，你好，我公司一般纳税人，二季度利润总额是14万，申报企业所得税时，弥补以前年度亏损后，所得额是10万，缴纳2600左右的企业所得税，请问记账的时候计提企业所得税时怎么做分录，弥补亏损要账面显示吗？
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老师，我一季度亏2千，二季度盈利3万块，申报企业所得税自动弥补以前年度亏损了，我三季度是亏损1万，但是本年累计利润总额还是盈利的，我申报企业所得税自动跳的弥补以前年度亏损了，这样是对的吗
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小规模企业1-6月份度累计利润总额20万，计提所得税5000，申报所得税时自动弥补以前年度亏损5万，缴纳所得税3750，请问这个所得税差额怎么处理？分录怎么写？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，以前年度亏损5万 这个需要账务处理吗
弥补亏损不需要做账务处理的
利润表里的利润总额20万 这个不变吗？
对的 是的 这个不变的
财务报表和税务系统报表数据不一样，没关系吗
你的营业收入营业成本，利润总额一直起来就可以的
利润表没有弥补亏损
本年度内 收入-成本-费用=利润总额 这意思吗？
对的是的，是这么做的。