老师，我去年暂估成本10万，取得的发票12万，暂估费用5万，取得发票2万，后面取得的发票我冲红原来暂估的分录，重新入账，那这个1万的差额是我要调整的对吧，当时暂估的分录是 借 管理费用 主营业务成本 贷 应付账款 暂估

已经调增了1万，那我账务处理，应付账款暂估的约是不是我要调整的金额啊，还是老师看我这个情况怎么做分录

你好！你如果调增了，就不用另外做分录了

那取得的那些发票入账后怎么调整就不影响本年利润

您好！你调增1万，取得的发票，直接贴到之前的分录就好

我是红冲了再重新入账

你好！你红冲的时候应该借以前年度损益 贷应付账款 现在重新入账，也是一样，计入以前年度损益调整 贷应付账款 其实 没什么意义。直接贴进去就好

老师，不是很明白，我现在已经是冲红了原来的了，原来的凭证 借 主营业务成本 管理费用 贷 应付账款-暂估， 冲红我就做负数了，然后现在要调增的是1万，然后其他的怎么做分录我就懵圈了

你好！是这样的，你本来是计提了15万，然后你汇算清缴前拿到了14万，那么你汇算清缴调增1万就行了 把发票贴到之前暂估的分录就好

那我暂估的成本和费用不是有差额吗？这个差额不是需要调整啊？

你好！这个差额不用调了。因为你在汇算的时候已经调了

那我去年的财务报表是会显示盈利，然后我要计提企业所得税吗，差一万这个我不需要再做其他分录处理吗

您好！只看最后汇算清缴最终要不要交税就好。不用单独管这笔业务

要交税的

你好！就只需要做缴纳汇算的分录就好 通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整

好的，老师，老师，如果说有调整，然后弥补以前年度亏损，刚好相抵的话也是不需要做分录处理的吗

你好！是的。不用交税或者退税就不用

老师，有交税的情况的话，最后调整未分配利润的金额是调整的金额对吗