老师，公司给员工交社保的完整分录，没有公积金，从计提到发放分录，还有我的工资怎么做账，要特别完整分录，写的明白写

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-07

计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-01-20

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-10-25

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-04-07

公司计提工资及相关费用时，应分别处理。计提工资用借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”或“现金”。公积金与社保分别按比例计提，借记“管理费用”（公积金）和“销售费用”（社保），贷记“应付职工薪酬”。发放时，借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”或“现金”。

2024-09-11

齐红老师解答 2022-07-07 17:52

表里基本工资，绩效工资，考核工资列清楚了就可以然后合计出一列应发工资合计后面跟着个人负担的社保、个税实发工资。

快账用户7394 追问 2022-07-07 17:54

比如我发工资发了38000，计提38000，那我发放的时候是不是就是要扣除社保个人部分然后发，实际发放就不是38800

齐红老师解答 2022-07-07 17:55

对的是的是这个意思的。

快账用户7394 追问 2022-07-07 17:57

老师，你看我做的对不对

快账用户7394 追问 2022-07-07 17:58

老师你不管我那是多少钱，就看我算的对不对，

齐红老师解答 2022-07-07 17:58

可以的，可以这么做。

快账用户7394 追问 2022-07-07 17:59

这个工资发放了，但是社保还没做，那个社保部分怎么做呀

我算的对不对

社保发放怎么做

齐红老师解答 2022-07-07 18:01

你好，金额没有跟你核对分录是正确的，大体的这个思路是对的，借应付职工薪酬、社保、其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款

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