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Q

以前年度多记的管理费用，现在怎么更正，小企业会计准则

2022-07-07 17:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-07 18:01

原来贷方用的是哪个科吗？

快账用户5203 追问 2022-07-07 18:03

借管理费用保险费，贷应付职工薪酬保险费

快账用户5203 追问 2022-07-07 18:07

跟贷方没有关系吧，就是原来计入管理费用中的一部分有别人支付了

快账用户5203 追问 2022-07-07 18:08

相当于原来计入管理费用的，现在一部分记管理费用，一部分计入其他应收款

齐红老师解答 2022-07-07 18:11

借未分配利润负数，贷应付职工薪酬负数，

快账用户5203 追问 2022-07-07 18:16

原来是借管理费用贷应付职工薪实际应该是借管理费用借其他应收款贷应付职工薪酬贷应付职工薪酬负数对么，应付职工薪酬不应该发生变化吧

齐红老师解答 2022-07-07 18:17

没看明白，你不是说是管理费用多记了吗那哪个少记了

快账用户5203 追问 2022-07-07 18:18

就是原来全计入管理费用的里面，有一部分应该是计入其他应收款，但是贷方不变

齐红老师解答 2022-07-07 18:19

借其他应付款，贷以前年度损益调整

快账用户5203 追问 2022-07-07 18:26

借其他应收款，贷什么？小企业会计准则

齐红老师解答 2022-07-07 18:30

借，其他应收款，贷未分配利润。

原来贷方用的是哪个科吗？

2022-07-07

一、由于影响企业的所得税，多记一笔管理费用500元，更正时，会增加利润500元，由于增加的利润涉及到需要交企业所得税，因此在2021年直接冲销处理，将补交的企业所得税，在2021年补交。二、现在是直接冲销处理

2021-03-30

你好。借应付账款等贷，未分配利润。借方的科目就是你原来贷方的科目。

2023-06-27

小企业准则是用未分配利润科目

2024-03-14

借：管理费用对应的计提科目贷：利润分配-未分配利润

2023-07-06

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