演示账套

老师好，小规模纳税人企业所得税，本年累计金额，是第二季度的数还是第一季度+第二季度的数呢？谢谢

2022-07-08 09:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-08 09:32

你好，现在是申报第二季度的所得税？

快账用户1340 追问 2022-07-08 09:33

您好，老师，是的

齐红老师解答 2022-07-08 09:36

你好，那本年累计就是填写1—6月份的收入，成本，利润总额

快账用户1340 追问 2022-07-08 09:38

也就是填利润表里，本年利润那一行，那不是第一季度+第二季度的数吗？但是第一季度已经交完税了，

快账用户1340 追问 2022-07-08 09:40

老师好，看图片

齐红老师解答 2022-07-08 09:41

你好，是根据6月份利润表本年累计的收入，成本，利润总额填写季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

快账用户1340 追问 2022-07-08 09:43

老师好，要是直接填第二季度的数呢？然后第一季度已交的，不填数了呢？谢谢

齐红老师解答 2022-07-08 09:43

你好，是根据6月份利润表本年累计的收入，成本，利润总额填写季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额（是针对这个回复有什么疑问吗）

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