老师我这个季度的成本票不够，乡村振兴局给我们的钱说是打到工资专户了只能发工资，现在项目上干活的农民工工资由那个专户发，我做会计分录的时候咋做呢

老师我们是搞绿化的，现在有一笔款拨到工资专户了，用这个钱给农民工发放1至6月份工资，这个分录我咋做呢，要是做成管理费用，如何写分录，这个钱说是银行代发

你好，借工程施工工资贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款完整的做这个。

这个是你单位的职工的吗？

不是，是我们项目上临聘的人员，在公司不缴纳社保

就是一个项目干完了下个项目不一定会干的那种人，公司没有为他们缴纳社保

第二，工程施工，劳务费贷，银行存款。

借工程施工劳务费贷、银行存款

这个不入管理费用吗老师

好，这个属于你单位的成本，项目上的成本。

确认收入之后，把它结转到主营业务成本里面的。

老师但是他们把钱打到农民工专户了说，我这样做的话银行存款这边不是我们这个银行账户打的吧

你好，这个不是你单位开的账户吗？ 不是你单位开的话，做到应付账款里面。你给对方开了发票，这一部分钱就不会给你了，你冲应付账款就可以借应付账款贷，主营业务收入、应交税费。

老师这个收入还没到账，工资也会在七月份发，那我这个季度的成本里面就算不了对吧

你好，这个月有收入吗？有收入的话，你可以暂估一个的。

这个月季度开票二百多万，确认了这么多的收入，可是成本票没那么多

好，暂估一个成本，借主营业务成本贷应付账款。

老师应付账款需要二级明细科目吗，我之前有的设计了二级明细科目的，

那这个成本票在以后开了之后直接付在这个季度的凭证后面就可以吗

好需要的对方企业的名字，或者是再做一个暂估。

那暂估这个应付账款，后面发票到了我在咋做分录，老师万一人家后面开回来的票没有我暂估的高呢，而我已经结转成本了

你好，暂估本来就是不准确的，为什么要求的那么高？

红冲就是了，借应付账款贷主营业务成本，然后再做发票的。

老师那我这次暂估入成本的这块我这个季度就已经入成本了，完了发票到位了红冲时影响我在暂估时已经确认的成本吗