案例分析:海力公司是一家办公设备生产公司。公司的采购部门在接到其他部门经理授权的服务请求后负责预订劳务(如修理复印机、清扫办公室等)。但是由于劳务服务并不形成有形的实物，公司不要求编制《收货单》。会计部部门收到接受劳务的发票，只需向授权部门经理核实即付款。宋丽是公司资产管理部门经理她授权采购部门请她叔叔的公司为海力公司提供劳务服务，但隐瞒了他们的亲戚关系。宋丽多次要求她叔叔的公司提供劳务服务，而这些劳务并没有必要，有些甚至没有真正提供。宋丽叔叔的公司给海力公司开具提是供劳务大发票，骗取现金。海力公司员工最近无意中发现已运行为RK并国总经理汇报。最终终欺骗行为才被揭露。请公析:RIPL防业尖事件再次发生，海每力公司应该在订货和付款的程序上做哪些改变?

同学你好，预定劳务过程中，至少有申请单（注明申请原因），由总经理审批后，给采购部门；采购部门要有询价的过程，询价函等（货比三家），服务完后，找申请部门来验收签字，搞一个验收单，或在申请单上签字确认；这些完毕后交至财务付款；

2022-07-08

本案中，海力公司存在劳务订购授权与审批、劳务订购与确定供应商、劳务履行与劳务结果验收等不相容岗位没有相互分离的情况，从而让公司资产管理部门经理宋丽钻了空子，导致欺骗行为的发生。为了防止类似事件再次发生，海力公司应该在订货和付款的程序上进行以下5个方面的改进。1.公司应建立预订劳务业务岗位责任制建立预订劳务业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理预订劳务业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。本案例中，请购与审批，请购与确定供应商，采购与验收等不相容岗位应相互分离、制约和监督。2.公司应该加强采购预算管理对于预算内采购项目，具有请购权的部门应当严格按照预算执行进度执行请购程序；对于超预算的采购业务，具有请购权的部门应对使用部门提出的申请进行审核后再进行相应的请购程序。3.公司应该建立严格的请购审批制度应明确审批权限，由审批人根据其职责、权限以及单位实际需要对请购申请进行审批。对不符合规定的请购申请，审批人应要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。4.公司应该建立严格的采购业务验收制度企业应根据规定的验收制度和经过批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定专人对所购劳务的品种、规格、数量、质量等进行验收，出具验收证明。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应立即向有关部门报告；有关部门应查明原因，及时处理。5.公司应加强付款资料的审查控制会计人员在办理付款业务时，应该对采购、验收等部门提供的原始单据（如采购发票、运输结算单据和验收费用票据等）的完整性、业务活动的真实性以及支付金额是否超出了付款权限等进行审核，对于有疑点的原始凭证，出纳和会计应该及时与业务部门沟通。

2023-06-13

同学你好为了防止类似事件再发生，海力公司应该在订货和付款的程序上，增加接受劳务事前审批程序，接受劳务人员的签字验收程序。

2022-12-05

你好学员，具体哪里不清楚

2022-10-06

同学你好，为了防止类似事件再发生，海力公司应该在订货和付款的程序上，增加接受劳务事前审批程序，接受劳务人员的签字验收程序。

2022-10-14