你好！我们公司2019年10月购入一辆汽车，当时入账把车价和购置税金额计入固定资产了，没有做进项，现在我们出售的话，要交什么税？按多少税率交？分录是什么呢？

老师 2019年10月购入时 已经做了分录 借固定资产（车价+购置税）60 贷银行存款60了 现在要处理这辆车 分录这样 借固定资产清理20 累计折旧40 贷固定资产 60 没有别的费用 但是出售价为30万高于账面价值，要交什么税呢？按多少税率交税？

购入时没有做进项 也没有抵扣进项

这个进项可以抵扣的 不抵扣就转出到固定资产了 按照１３％的 不抵扣也得按照１３％

忘记了，这家公司是小规模纳税人，进项不能抵扣。那老师，请问一下我现在出售要怎么做分录呢？还要交什么税呢？我们需要开票吗？需要二手车市场开的二手车发票吗？

同学你好 做固定资产清理就可以了

这样对吗？老师

对的，是这样做分录的哦

那我是要交8800多的税吗还是应该免税啊？我们这一个季度就只有这一个收入，没有别的收入了

你要交增值税 营业外交所得税

季度收入不超过30万，要交吗？

小规模普票直接免税， 专票不免

我们是小规模 对方不要发票 那我们是免税的吗

那你按照普票来做免税

出售的分录就变成是 借预收账款 贷固定资产清理 应交税费-减免税款 是这样吗

这个要交增值税的，不减免的

哦 好的 谢谢老师

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那我出售固定资产车辆这个凭证后面需要什么附件呢？这个必须要有二手车发票吗？