老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？

是艾滋病防治协会，其实是专款专用的，每收一笔款，都用到对应的项目的，我之前凭证就做错了，应该用到对应的项目就要计对应的成本，对吧！可是你一直以为是冲减预收账款，所得税就没做对应的成本，现在怎么办呢？之前因为是预收款，所以利润总额就一直是负数，所以没交过企业所得税，现在确认收入，企业所得税报表又不显示费用，计入成本的科目又少，所以要交好像企业所得税，应该怎么办呢？我

营业成本那里可以把公司那些费用（如：工资计的管理费用，还有广宣费、销售费，餐费等）填进去吗？

但是利润表上的成本就只有一个主营业务成本。其实这协会属社会团体，非营利会计制度。主要是当时税务局说要交税，所以按小企业准则做的账

营业成本那里可以把公司那些费用（如：工资计的管理费用，还有广宣费、销售费，餐费等）填进去

但是你填在营业成本了期间费用就不能填了，结果也是一样的

所得税申报表是把期间费用和营业成本都一起填在营业成本栏的，利润表不是

企业所得税报表就只有营业收款，营业成本，利润总额这三项呀！学期间费用可以填呀

企业所得税报表就只有营业收入，营业成本，利润总额这三项呀！没期间费用可以填呀

所得税申报表是把期间费用和营业成本都一起填在营业成本栏的，利润表不是

期间费用在利润表里面吗？以前从来没填过，都填错了，申报错了

你的图片是所得税申报表，所得税申报表是把期间费用和营业成本都一起填在营业成本栏的

从一开始我就从来没填过期间费用，我现在是要在哪里找期间费用呢？利润表上吗

只填过成本