请问企业所得税在本月退回公司账户，是2021年的。2021年末需要进行账务处理吗？还是只在退回的当月做这笔账就行呢？借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

发现财务系统没有以前年度损益调整科目怎么办呢？

 你好； 你是小企业会计准则 做 ：  借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:利润分配--未分配利润

看附件的结转分录。  理解 ；这个需要自己理解下的   我给你举例写了分录了  

老师，我们是小规模没有这些。谢谢

 你好；   不好意思发错了。  本来发给其他学员的； 你就按照这个做   你是小企业会计准则 做 ：  借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:利润分配--未分配利润

好的，谢谢。