所得税汇算清缴计提计错了 本来应借以前年度损益调整贷应交税费，记成了借所得税 怎么调整呢 我现在调借以前年度损益 贷所得税 可是报表勾稽不对
你好； 你这个是跨年损益 ； 要走以前年度损益调整科目的； 就是会报表勾稽关系有这个差异的
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老师，发现2020年所得计提多了，现在也收到汇算清缴退回多交税款，账务处理，借：应交税费-企业所得 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
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所得税汇算清缴计提计错了 本来应借以前年度损益调整贷应交税费，记成了借所得税 怎么调整呢 我现在调借以前年度损益 贷所得税 可是报表勾稽不对
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企业汇算清缴时进行纳税调整，借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税。补缴时，借应交税费-企业所得税 贷银行存款，那最后以前年度损益调整最终是转入调整当月的本年利润科目吗？借本年利润 贷以前年度损益调整？
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老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
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#提问#老师 汇算清缴企业所得税 分录是借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 以前年度损益调整在财务当季度的财务申报表利益表中显示吗？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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我5月做错了，这个月把它调整回来借以前年度损益贷所得税 ，报表勾稽就不对了，不知道该怎么调了
你好 ； 是的。 这个期初就是会有差异的； 这是对的；这是说你 年初 建账的时候整体下 数据在建账
那就不用管这个月的报表勾稽关系了是吧 下个月就会正常了是吧
你好； 是的。 不是下个月正常； 是一直会有这个差异； 等着你 23.1月建账的时候 调整 数据在建账就可以了
那如果我不调整到以前年度损益 就入所得税会有什么影响吗
也不计入未分配利润
你好； 会影响本年的利润表数据的
那怎么可以调到勾稽关系对的
你好； 只能建账的时候 调整； 现在 财务软件 系统一般调整不了期初的
在吗老师？
在的； 你看看我上面回复的