演示账套

老师请问一下，汇算清缴的企业所得税该怎么做分录？

2022-07-12 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-12 16:55

您好，是退回了还是补缴了？

快账用户7153 追问 2022-07-12 16:56

补缴的，完整的该怎么

齐红老师解答 2022-07-12 16:58

1. 补充所得税借方：以前年度损益调整；贷方：应付税款-所得税。 2. 结转以前年度的损益；借方：利润分配—未分配利润；贷方：以前年度损益调整。 3. 补缴时：借方：应付税款-所得税；贷方：银行存款。滞纳金和罚款：借方：营业外支出；贷方：银行存款。

您好，是退回了还是补缴了？

2022-07-12

借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税借：应交税费—应交所得税，贷：所得税费用

2022-06-06

你好，是需要补缴企业所得税么？

2020-04-21

如果是小企业会计准则借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税，贷银行存款

2022-06-02

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：利润分配—未分配利润

2025-05-05

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