演示账套

2022年收到19年和20年的年度所得税退税款分录怎么做

2022-07-14 12:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 12:53

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

快账用户1103 追问 2022-07-14 13:05

老师这样做对是不

齐红老师解答 2022-07-14 13:07

你好，是的，是正确的

快账用户1103 追问 2022-07-14 13:18

老师 21年暂估的的劳务发票100万 22年5月份以前回来5万然后我报21年所得税的时候95万调增了那我22年的账应该咋调啊 22年得把那100万冲回暂估然后进实际的5万的费用吗要是冲完了利润会大吗应该咋做呀

快账用户1103 追问 2022-07-14 13:19

21年的所得税调增以后已经把税交了要是22年在调那表上会不会提示还得交税会不会重复交税啊

齐红老师解答 2022-07-14 13:23

不同问题，请分别提问，谢谢配合

2022-07-14

你好，1.收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税. 2.结转借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2021-03-01

一、如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款借:：银行存款贷：应交税费--应交所得税。借：应交税金--应交所得税贷：以前年度损益调整同时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润

2020-04-12

借银行贷应交税费应交个人所得税，之前扣员工需要退回给员工，

2020-09-21

借，银行存款，贷1000年度损益调整，借，以前年度损益调整贷，利润分配，未分配利润。

2023-04-10

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