演示账套

老师好，商贸出口企业手上未退税的金额是不是等于账上进项税额-出口退税金额-进项税额转出呀？

2022-07-16 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-16 17:24

是的，这里应该是相等的。

快账用户5319 追问 2022-07-16 17:26

现在是不等，查到了19年的账都对上了，没有找到错误的原因，想把账调平，要怎么处理呢？

齐红老师解答 2022-07-16 17:27

就是你看一下是什么原因导致的，如果查不到原因的话，你就把那个调整到以前年度损益调整处理。

快账用户5319 追问 2022-07-16 17:28

这个不平，会影响到以前损益调整吗？

齐红老师解答 2022-07-16 17:28

因为你这个找不到原因，找不到原因的话，你就按照以前年度的一个损益差错来调。

是的，这里应该是相等的。

2022-07-16

你好，退多少转多少的

2024-08-13

借：银行存款贷：其他应收款-出口退税借：其他应收款-出口退税贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

2021-05-14

借，应库存商品，应交税费，应交增值税进项，贷，银行存款，借其他应收款，贷，应交税费，应交增值税，出口退税，借，银行存款，贷，其他应收款。

2025-03-02

外贸企业印花税的计税依据通常是购销合同所列金额，且一般不包括增值税税款。若合同中明确列示不含税金额与增值税额，以不含税金额为计税依据；若未分别记载，通常以含税金额作为计税依据。部分地区会实行核定征收，如山东按销售收入的50%核定征收。厦门则规定以外贸为主营业务的纳税人，自2019年1月1日起按15%的核定比例征收。

2025-07-03