演示账套

老师，每个月结转完本年利润，为什么还要补一张凭证？结转库存商品分录为：借主营业务成本，贷库存商品，数据跟结转本年利润那张凭证上面的主营业务成本数据一致

2022-07-18 17:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-18 17:33

你好； 1. 你结转完了就不用在做了； 2. 本年利润是年末在结转到利润分配-未分配利润去的

快账用户7223 追问 2022-07-18 17:35

我在代理记账公司看到这样处理，就是我感觉都结转本年利润了，为什么还要再后面手动写一张，结转库存商品的凭证

齐红老师解答 2022-07-18 17:36

你好；你去看看是不是之前销售了货物；是月末一起结转销售货物成本；所以补做了一笔：借主营业务成本，贷库存商品

快账用户7223 追问 2022-07-18 17:44

1、是销售货物了， 2、月末一起结转，销售货物成本，所以补做了一笔 1可以确定，2不懂逻辑

齐红老师解答 2022-07-18 17:47

你好1. 那就是对的哈；正常是先做借成本贷库存商品；然后月末一起结转损益到本年利润去的

快账用户7223 追问 2022-07-18 17:55

销售之前必2个凭证，凭证1：领料：借生产成本贷原材料，凭证2：借库存商品贷生产成本然后直接做销售的凭证，直到结转本年利润，然后补一张上述凭证老师解释一下逻辑，成本这块不是特别懂，稍微绕一下就蒙了

齐红老师解答 2022-07-18 18:00

你好；先做生产领用；在做完工结转到库存商品去；在做收入；结转销售成本；你这个不理解的；有空去看看生产企业实操

领取会员