老师，我这道题的分录错哪了
借：以前年度损益调整 200 库存商品 800 应交税费-应交增值税（销项税额） 130 贷：应收账款 1130 借：坏账准备 50 贷：以前年度损益调整-信用减值损失 50 借：以前年度损益调整-调整所得税项目 7.5 贷：递延所得税资产 7.5 借：应交税费-应交所得税 50 贷：以前年度损益调整-调整所得税项目 50
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粤公网安备 44030002003870号
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明明确认坏账准备时冲减了递资12.5，但是只转回7.5
你用的25%的税率吧，应该是用15%的税率。递延所得税产生是因为税费有递延，对应的税率应该是未来期间的税率。
所以，对这道题而言，这多出来的4.5是好还是不好，
请问您问的是哪个4.5呢
错了，应该是5，12.5➖7.5
不理解您的疑问。对企业来说，退货当然不好。税率降低本来对企业也是有利的，只是这笔是减少利润