借预收账款贷主营业务收入， 借主营业务成本贷预付账款。 老师，为什么要这么做分录呢@郭老师

对哦，但是老师做到主营业务收入你不是说会影响简易注销吗？ 那其他应收跟其他应付款怎么平呢

那你实际有收入你不做收入，你这样的话，借预收账款贷营业外收入，借营业外支出贷预付账款。

预付是b公司，预收是d公司，确认收入的也是d公司。其他应付也是d公司90万，b公司4万。其他应收是b公司26万，c公司5万，e公司4500

那你实际有收入你不做收入，你这样的话，借预收账款贷营业外收入，借营业外支出贷预付账款。 老师这样做的话，需要这几家公司有合同吗？还是需要什么材料呢

做营业外收入跟主营业务收入哪个好点呢？现在就想简易注销了

看之前的账务做的是主营业务收入，咨询费收入

简易注销话做不了，主营业务收入。

很显然，肯定得做营业外收支。

做到营业外支出需要哪些材料呀，以防税务局问，金额也是几十万，‍

那老师，其他应收款跟其他应付款怎么平呀？预付是b公司，预收是d公司，确认收入的也是d公司。其他应付也是d公司90万，b公司4万。其他应收是b公司26万，c公司5万，e公司4500

你好，能证明你单位没给对方提供服务，或者是货物货款不退

那之前的合同就不行了吗？

营业外收支，是是不是之前签了服务合同，然后后面没有履行，所以就要另外做一份没有提供服务的合同，才能放到营业外收支里面去，可以这么理解呢

你好，你有合同，合同作废了，可以的。

没有发生，合同取消了不就可以？

我担心几十万都放在营业外支出会容易引起税务局注意

那老师，其他应收款跟其他应付款怎么平呀？预付是b公司，预收是d公司，确认收入的也是d公司。其他应付也是d公司90万，b公司4万。其他应收是b公司26万，c公司5万，e公司4500

就是有风险的，你们单位隐瞒了收入。

其他应收款和其他应付款代收代付的吗

就是有风险的，你们单位隐瞒了收入。 那我做主营业务收入，主营业务成本走一般注销是不是会好点呢？

不是，就是借款往来

可以的，没有问题的

我看了，都有合同的，那老师走主营业务收入跟主营业务成本跟走营业外收支哪个风险大呢？

做到主营业务收入和主营业务成本，实际的业务没有风险的 你做营业外收入，营业外支出才有风险，还有你们单位是免增值税的，你的增值税，不管是做主营业务收入和营业外收入，结果都是一样的，都不影响你交税的。

老师，我看了合同，收入是184万，但是之前的会计做主营业务收入只做了84万，其他应付款做了90万，预收账款10万，那我现在怎么处理呀

那要不要补交增值税呀，去年收的184万，那我现在把100万做到主营业务收入的话要交税吗

这个业务是什么时间给对方提供的？是在今年还是去年，今年四月份之后都是免增值税的。

这个预售账款10万和其他应付款90万都是同一个企业吗？如果是的话，借预收账款10万， 其他应付款90万， 贷主营业务收入。

合同期限是2022年1月1日到2023年12月31日，然后合同里面写的是2021年12月31日甲方预付的184万，这184万是去年付完了，但是去年之前的会计有些做到了往来里面，那我现在把这样往来做成主营业务收入的话还要交增值税吗？预收10万跟其他应付90万是同一个企业的？另外转到收入的话是不是要交企业所得税了，而且老师说预付账款做到主营成本，但是没有发票呀

提供服务分别是在几月份，你没有写纳税义务。

四月份之后的增值税不需要缴纳 是的，需要交企业所得税，所得税根据利润的。