老师我们做增值税留底退税的时候把一些以前年度不该抵的进项转出去了就是福利性质的那我应该咋做账务处理，所得税有没有影响
借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出 对所得税有影响的，你看下你的利润福利费超过工资的14%吗？如果超过了的话，不影响 如果没有超过调减
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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我公司2021年初，A固定资产判定为福利性质，故取得的固定资产专票，做了进项税转出。现2022年发现，当时的福利性质判定错误，该A资产属于属于生产性资产，故进项税可进行抵扣。2022年1月像税务局提交了增值税更正申报，现收到税务局退款，请问，1、收到退款账务如何处理？2、进项税的转出和现在进项税抵扣，对资产原值、折旧存在影响，如何账务处理？
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师我们做增值税留底退税的时候把一些以前年度不该抵的进项转出去了就是福利性质的那我应该咋做账务处理，所得税有没有影响
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老师，留抵退税的钱到企业账上后，我做的会计分录是：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。然后该怎么做呢？现在账面一直挂着进项税额转出，进项税额转出有余额，就是税务局留抵退税的钱，我该把它怎么处理啊？一直挂着吗？
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咋还和利润沾边了呢，看下利润福利费是啥意思
你好，你的福利费应该是价税合计一块多的管理费用，福利费里面结果你只做了金额，没有做税额，这不就影响？
就是福利费的意思。
福利费是不含税的，我现在咋做账务处理，福利费超了14%咋弄
借利润分配未分配利润，贷应交税费，应交增值税进项转出做这个分录就可以的。
已经超过了14%的汇算清交，也不需要调整。
为啥和利润沾边？还有超过了为啥不要调整
福利费借管理费用，福利费应交税费应交增值税进项贷应付职工薪酬福利费 不允许抵扣需要进项转出借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出，这个理解吗？
价税合计的不允许抵扣增值税。
但是我当时记账是借管理费用不含税借应交税费进项税贷银行存款
那现在跨年了，管理费用以前年度或者是利润分配未分配利润来代替你在做上面的分录不是吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出。
那我收到存量留抵税额后咋记账
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
我这两笔账都做了贷方有两笔进项转出
你的销项和进项有余额吗？都结转到哪个科目里了？你的销项和进项结转到哪个科目？你的进项转出也结转到哪个科目
未交增值税借方余额
借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费未交增值税
可是现在进销项还有余额
销项在结转借应交税费应交增值税销项贷应交税费未交增值税