老师我们做增值税留底退税的时候把一些以前年度不该抵的进项转出去了就是福利性质的那我应该咋做账务处理，所得税有没有影响

咋还和利润沾边了呢，看下利润福利费是啥意思

你好，你的福利费应该是价税合计一块多的管理费用，福利费里面结果你只做了金额，没有做税额，这不就影响？

就是福利费的意思。

福利费是不含税的，我现在咋做账务处理，福利费超了14%咋弄

借利润分配未分配利润，贷应交税费，应交增值税进项转出做这个分录就可以的。

已经超过了14%的汇算清交，也不需要调整。

为啥和利润沾边？还有超过了为啥不要调整

福利费借管理费用，福利费应交税费应交增值税进项贷应付职工薪酬福利费 不允许抵扣需要进项转出借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出，这个理解吗？

价税合计的不允许抵扣增值税。

但是我当时记账是借管理费用不含税借应交税费进项税贷银行存款

那现在跨年了，管理费用以前年度或者是利润分配未分配利润来代替你在做上面的分录不是吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出。

那我收到存量留抵税额后咋记账

借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出

我这两笔账都做了贷方有两笔进项转出

你的销项和进项有余额吗？都结转到哪个科目里了？你的销项和进项结转到哪个科目？你的进项转出也结转到哪个科目

未交增值税借方余额

借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费未交增值税

可是现在进销项还有余额