老师我们做增值税留底退税的时候把一些以前年度不该抵的进项转出去了就是福利性质的那我应该咋做账务处理，所得税有没有影响
借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出 对所得税有影响的，你看下你的利润福利费超过工资的14%吗？如果超过了的话，不影响 如果没有超过调减
-
Q
老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
-
Q
我公司2021年初，A固定资产判定为福利性质，故取得的固定资产专票，做了进项税转出。现2022年发现，当时的福利性质判定错误，该A资产属于属于生产性资产，故进项税可进行抵扣。2022年1月像税务局提交了增值税更正申报，现收到税务局退款，请问，1、收到退款账务如何处理？2、进项税的转出和现在进项税抵扣，对资产原值、折旧存在影响，如何账务处理？
-
Q
老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
-
Q
老师我们做增值税留底退税的时候把一些以前年度不该抵的进项转出去了就是福利性质的那我应该咋做账务处理，所得税有没有影响
-
Q
老师，留抵退税的钱到企业账上后，我做的会计分录是：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。然后该怎么做呢？现在账面一直挂着进项税额转出，进项税额转出有余额，就是税务局留抵退税的钱，我该把它怎么处理啊？一直挂着吗？
热门问答 更多>
-
季报所得税里面的已计入成本费用的工资薪金没有把福利费放进去怎么办？第四季度也没有加进去，后期年度汇算清缴会比对不通过吗？
-
您好老师，2026年2月购入的无形资产预计使用权3年，金额4万元，2029年2月份到期，购入时的会计分录： 借：无形资产~40000 贷：银行存款~40000 无形资产购入进来的当月开始累计摊销，我现在不知道月摊销金额多小钱，怎么分路
-
老师，商贸型出口购入固定资产汽车进项怎么处理？
-
老师，关于当月付款采购的原材料 ，我们只是付了款，但暂未收到原材料，这种情况下，这个原材料我还用直接计入到当月的购进材料里吗？谢谢！
-
个体户，有一定规模，发工资是每月10！现在有员工不干了，要结工资，能不能等到发工资日期，还是就直接通过公户转给他？
-
商贸公司，但是是分公司，刚成立，还没建账套，1.是不是不能设立实收资本科目？用什么科目代替还有月底了；2.涉及到的商品比较多，怎么能保证这个月开出去的发票里的商品，一定有进项进来，怎么核对？第一个月好核对，以后怎么核对，商贸企业怎么做，日常做哪些检查能规避商贸企业的税务稽查
-
哪位老师知道，出口企业报关可以不委托报关行，自己报吗，需要什么资质
-
老师，个税是怎么申报的？就是3月是申报2月的工资，2月发的是1月的工资，那3月是申报计提的2月工资还是实发1月的工资？
-
卤菜加工店购进的调味品和新鲜的鸡鸭各进入什么科目，加工好后的卤菜记什么科目
-
老师，请问一下注册资本50万，能随便零散打吗，例如：今天打1万，明天打8800，下次再打7500，加起来5年内凑够50万，这样可以吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
咋还和利润沾边了呢，看下利润福利费是啥意思
你好，你的福利费应该是价税合计一块多的管理费用，福利费里面结果你只做了金额，没有做税额，这不就影响？
就是福利费的意思。
福利费是不含税的，我现在咋做账务处理，福利费超了14%咋弄
借利润分配未分配利润，贷应交税费，应交增值税进项转出做这个分录就可以的。
已经超过了14%的汇算清交，也不需要调整。
为啥和利润沾边？还有超过了为啥不要调整
福利费借管理费用，福利费应交税费应交增值税进项贷应付职工薪酬福利费 不允许抵扣需要进项转出借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出，这个理解吗？
价税合计的不允许抵扣增值税。
但是我当时记账是借管理费用不含税借应交税费进项税贷银行存款
那现在跨年了，管理费用以前年度或者是利润分配未分配利润来代替你在做上面的分录不是吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出。
那我收到存量留抵税额后咋记账
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
我这两笔账都做了贷方有两笔进项转出
你的销项和进项有余额吗？都结转到哪个科目里了？你的销项和进项结转到哪个科目？你的进项转出也结转到哪个科目
未交增值税借方余额
借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费未交增值税
可是现在进销项还有余额
销项在结转借应交税费应交增值税销项贷应交税费未交增值税