老师，二季度利润总额是正数，但是所得税费用计算出来减去一季度预缴的金额后，所得税变成负数了，二季度我需要计提负数的所得税吗？如果不需要计提，我已经计提了负数所得税，有什么影响？
不需要计提的负数也不需要计提，你把她再红冲了就可以。
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计提企业所得税 预交企业所得税 4个季度 本年利润总额本年累计数是预交企业所得税的计数依据? 比如 利润表 利润总额本年累计数是10×百分之五（第三季度）减去 一二季度 等于 第四季度的预交数吗? 当期应补退税额和预交企业所得税有个什么关系
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老师，二季度利润总额是正数，但是所得税费用计算出来减去一季度预缴的金额后，所得税变成负数了，二季度我需要计提负数的所得税吗？如果不需要计提，我已经计提了负数所得税，有什么影响？
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老师，公司这个季度应纳税所得额超过300万元了，税率不享受小微企业所得税优惠政策了，公司领导要求企业所得税税负保持1%左右，本季度利润总额为正数，但由于企业所得税税率提高使本季度企业所得税费用增加从而导致本季度净利润为负数，但利润总额和净利润本年累计数数都为正数，这种情况还需要缴纳企业所得税吗？
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老师好，企业所得税季度预交是根据利润总额的本年累计数还是本季度利润总额数缴纳？我公司本季度利润总额是正数，本年累计是负数，这种情况还需要预交所得税嘛？
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老师 请问汇算清缴需要纳税调减这样未分配利润是负数 2023年1季度应纳税所得额又是正数 如果去年累计到一起的话是不需要交税的 但是单单一季度是需要交所得税的 是不是需要先在一季度申报所得税前汇算清缴调整完
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汇算清缴才能退税，预缴的退不了。
那么计提的负数不是反应多预缴的么？
你好 预缴的，在汇算清缴的时候申请退税，你已经缴纳了你现在应交税费，世界再平衡的汇算清交给你申请退税了，你再红冲。
后面有几个错别字 看不是很懂，意思不是现在去做红冲对吗
就是你之前多交的税款，不用红冲，汇算清缴的时候再调整，第四季度，第三季度还没有交税，以后需要缴纳的还不一定
好的，明白，就是每个季度我按正常计算的计提，汇算清缴再最终调整
你好是的，是这么做的。
谢谢老师
不要客气，工作愉快。