老师你好，我公司购进一批种子，用于自己种植，进项税额是不是要做转出

是的，销售出去免税，对应的进项不允许抵扣。

2022-07-28

你好，可以按照收入占总体收入的比例分摊

2025-01-19

同学您好，您用，具体是用于做什么的，没有勾选可以全嗯计入成本费用，不过现在不抵扣的可以做不抵扣勾选的

2022-04-14

你好，自产自销行为增值税免，购进的种子免税，不分解进项税额

2024-12-15

1. 关于自产自销农产品增值税问题 - ①甲公司自己种植高粱然后销售属于自产自销农产品，是免征增值税的。根据相关规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 2. 购进免税种子的进项税额问题 - ②购进的免税种子，不能抵扣进项税额。因为取得的是免税发票，且用于免税项目（种植高粱后销售免税），按照规定，用于免税项目的购进货物进项税额不得从销项税额中抵扣，所以不存在分解进项税额的情况。 3. 会计分录示例 - 购进种子时： - 借：原材料（按购买价款）贷：银行存款等 - 种植过程中（假设发生了人工等成本）： - 借：消耗性生物资产/生产性生物资产（根据高粱性质选择合适科目，金额为种子成本 + 种植过程中发生的成本）贷：原材料贷：应付职工薪酬等（如果有其他成本） - 收获高粱时： - 借：库存商品贷：消耗性生物资产/生产性生物资产 - 销售高粱（免税）： - 借：银行存款等贷：主营业务收入 - 借：主营业务成本贷：库存商品

2024-12-15