2018-2020年税务风险评估自查 补申报收入3000万，销项390，其中实际交了90万，300万用留抵抵减   方法一  借：未分配利润 90    贷 银行90 其实啥都不用管，税务为了让我们交税，实质是没有不开发票收入，都已经开掉的。     方法二： 借：其他应收款法人 3390    贷：未分配利润  3000       销项390 结转成本：借：未分配利润2900   （此成本按税局要求比例可结转成本）                贷：库存商品 2900  老师，有更好的解决办法吗？

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

1.审公司为增值税一般纳税人20X8年1月1日，所有者权益总额为5000万元，其中股本3000万元，资本公积500万元，盈余公积600万元，未分配利润900万元。20X8年度甲公司发生如下经济业务:←(1)N投资者投入自产产品一批，双方确认价值为600万元，公允价值为630万元，税务部门核定增值税为81.9万元，并开具了增值税专用发票。为此，甲公司增加股本200万元，相关法律手续已办妥，该增加的股本即为N投资者所有。<(2)经股东大会决议，并报有关部门核准，甲公司增发普通股800万股，每股面值1元，每股发行价为5元。按照发行价款的2%向证券公司支付发行费。发行款项已全部收到并存入银行。假定不考虑其他因素。一(3)因扩大生产经营规模,经股东大会批准，甲公司将盈余公积420万元转增资(4)结转本年实现的净利润1200万元。←(5)按税后利润的10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积20%。<(6)向投资者宣告分配现金股利300万元。(7)将“利润分配提取法定盈余公积、应付现金股利"明细科目结转“利润分配未分配利润”明细科目。要

2018-2020年税务风险评估自查 补申报收入3000万，销项390，其中实际交了90万，300万用留抵抵减   方法一  借：未分配利润 90    贷 银行90 其实啥都不用管，税务为了让我们交税，实质是没有不开发票收入，都已经开掉的。     方法二： 借：其他应收款法人 3390    贷：未分配利润  3000       销项390 结转成本：借：未分配利润2900   （此成本按税局要求比例可结转成本）                贷：库存商品 2900  老师，有更好的解决办法吗？

简答A公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率,售价中均不包含增值税,商品销售时,同时结转成本,本年利润采用表结法结转,2018年年末未分配利润贷方余额为150万元,适用的所得税税率是25%。2019年11月30日损益类有关科目累计发生额如下表所示:单位:万元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入1650主营业务成本1320其他业务收入160其他业务成本85税金及附加26销售费用42管理费用38财务费用19营业外收入90营业外支出782019年12月份A公司发生如下交易或事项:(1)12月5日,向甲公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为7.8万元,销售商品实际成本为45万元。款项尚未收到。(2)12月7日,向乙公司销售材料一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税税额为2.6万元,销售材料实际成本为18万元,收到货款存入银行。(3)12月20日以自产的产品作为福利发放给职工,该批产品市场售价5万元(不含增值税),成本3万元。(4)12月31日,确认本月

中小企业会计实务(二)期试44:5532133资料:长江公司系增值税一般纳税人率为25%，增值税税率为13%。库存材料菜用际成本核算，销售成本随销售业务逐项结销。讲公司本年年初未分配利润为-670万元，1-11月“本年利润”累计贷方余额380万元，本年度2月份发生如下有关经济业务:(共14小题)(1)向A公司销售产品一批，增值税专用发测上注明的价款为100万元，增值税为13万元，请售成本为60万元，款项尚未收到，取得一强A公瘤交付的商业汇票。(2)上月发生存货盘亏6万元，本月经查确定基管理不善所致。(3)结转报废固定资产清理净支出0.8万元(4)偿还前欠货款账面价值2万元，对方给车演金折扣1%(不考虑增值税)，以银行存款偿还(5)以一张银行汇票支付广告公司的广告费7万元(6)销售包装物一批，该批包装稳成本为7万元，不含税销售价格为10万元，开出增值税专用发票，款项已经收到并存入银行(7)计提并结转本月应负担增值税0.3万元会计分录就行。其他的不用