老师，应收退货成本是资产类科目，借方增加，贷方减少，发生销售退回时，下面这个分录应收退货成本怎么在贷方呢？

第三：应收退货成本是成本类的科目吗？借方还是贷方表示增加？发生附有销售条款的销售是如何用应收退货成本写分录？

请仔细看后再接单，我已付费问过一次没解决问题 我方是经销商，销售商品内有奖券，消费者拿奖券到客户处兑商品实物，客户会将奖券汇集退给经销商，以冲减其应收账款的方式，经销商我方将奖券返给厂家，以成本价冲减应付货款方式。1.请问经销商返给客户的金蝶糸统生成记账分录:借:主营业务收入 贷:应收账款，经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确？ 2.奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录？3.客户退回的退货，因退货退回后只能报废，那么退货退回的损失将如何做分录？退回也是借:应收账款(红字)贷:主营收入(红字)，退回的价差损失如何做分录？ 属内账。前面的记账分录都是金蝶糸统生成科目，有没有问题？差价损失怎么处理是重点。

老师，应收退货成本是资产类科目，借方增加，贷方减少，发生销售退回时，下面这个分录应收退货成本怎么在贷方呢？

一个企业他发生了一笔工资退回，这个时候借方是银行存款，贷方是应付职工薪酬，那这个时候因为他的借方不是任何费用类科目，我怎么才能做到应付职工薪酬的贷方和费用类的借方勾稽呢？就比，他后面冲减做的是红字冲减，就导致，现在管理费用的借方比应付职工薪酬的贷方少了退回的工资数。麻烦老师写下完整的分录

第一阶段：首次销售（5月） 1. 销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 2. 退货时（实物退回但未开票冲红）： 实物退回仓库需暂估入库（次月对账单才扣减）： 借：库存商品（暂估） 50 贷：应付账款（暂估退货负债） 50 注：此时借贷平衡，但需在次月对账时冲回暂估。 第二阶段：对账单扣减（7月） 对账单确认扣减元： 冲回暂估分录： 借：应付账款（暂估退货负债） 贷：应收账款 注：应收账款减少，与销售时的借方抵消，借贷平衡。 第三阶段：退货商品评级后重新销售 1. 品质部评级（A/B/C/D级）： 无需分录（实物状态变更，但未发生交易）。 2. 领料维修（如产生费用）： 借：维修费用/生产成本 贷：原材料/应付职工薪酬等 注：实际发生维修成本时确认费用，借贷平衡 3.重新销售时： 按新单价确认收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入