上年计提了坏账损失10万，并在当年核销了应收账款10万，所以汇算时资产损失10万都税前扣除了，然后今年审计后发票重开所以不存在这个应收账款10万了，就修改了去年的汇算调增了这个10万并补税。那今年做账借应收账款-贷坏账损失，然后借坏账损失，贷资产减值损失，，，那这个贷方的资产减损该怎么处理呢，因为有减少成本了

一、 1、甲公司从 2017 年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失计提比 例为5%，2017 年末应收账款余额为1000 万元。 2、2018 年年末应收账款余额还是1000万元。 3、2019 年企业年末应收账款余额为1500 万元。 4、2020 年 3 月企业发生坏账 10万元，年末应收账款余额为1000万 元。 5、2021 年企业年末应收账款余额为600 万元。 二、 2017 年 1 月 1 日,甲公司应收账款余额 300 万,坏账余额为贷方 15 万2017年度，甲公司发生如下业务: 1、销售商品一批，专用发票注明货款 500 万，增值税 85 万，货款尚未收到。 2、因某客户破产，该客户所欠货款 10000 元不能收回，确认为坏账 损失。 3、确认为上年度已转销为坏账损失的应收账款8000元并存入银行。 4、收到某客户以前所欠的货款 400 万并存入银行。 5、2017 年 12 月 31 日，甲公司对应收账款进行减值测试，确定按 5% 计提坏账准备。 要求:编制上述各笔业务的分录。

上年计提了坏账损失10万，并在当年核销了应收账款10万，所以汇算时资产损失10万都税前扣除了，然后今年审计后发票重开所以不存在这个应收账款10万了，就修改了去年的汇算调增了这个10万并补税。那今年做账借应收账款-贷坏账损失，然后借坏账损失，贷资产减值损失，，，那这个贷方的资产减损该怎么处理呢，因为有减少成本了

你好老师。 甲公司应收账款明细下，有个应收乙公司1000，然后年底计提了10万的坏账。第二年，乙全部把1000万还了。我想知道甲的账务处理。按准则来。坏账第一年没转销。主要是想知道跨年怎么处理，能不能影响第二年利润 是借坏账准备，贷信用减值损失还是贷贷方用起初未分配利润（以前年度损益。）哪个才是标准答案。

请问，假设2023年做了坏账，借：信用减值损失 贷：应收账款 因为不能税前扣除，所以在2023年年报时候，调增了这个金额。但是2024年的时候，全部收回了，所以冲掉了上述凭证，并且做了银行存款，那么在2024年申报年报的时候，这个信用减值损失这一块，要做调减吗？

我公司采购一批货物100吨，一万元一吨，入库后没有多久发现少了10吨，也找不到原因是怎么回事减少的，就是不明不白的就损失了10吨，财务记账时 采购入库时，借：库存商品 100万 应交税费-应交增值税-进项税额 13万 贷：银行存款 113万 发现货物损失时的分录，借：待处理财产损溢 11.3万 贷：库存商品 10万 应交税费-应交增值税-进项税额转出 1.3万 确认货物损失时管理人员赔偿了8万，剩下的没有赔偿的分录， 借：营业外支出-非正常损失 3.3万 其他应收款—A管理员 8 贷：待处理财产损溢 11.3万 请问老师现在要填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》A105090时，要怎么填写呢？请懂做汇算清缴的老师回答，谢谢