老师，数字证书费用返还记入到什么科目

银行摘要写的是数字证书费用返还

借，银行存款。借财务费用负数

财务费用里面哪个明细科目啊

入到财务费用，手续费就可以。

好的，谢谢老师

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你。

老师，7月社保怎么做计提跟缴纳的分录呀？7月个人部分要8月份发工资才扣除

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

可是社保是7月份就扣了，工资是8月才发的，那计提社保是不是计提工资放一起呢？这个没有搞明白

没错，你按照我说的这么做就行。

那老师，用其他应收呢，计提社保工资和发放工资缴纳社保的分录怎么写呀

借:管理费用-五险一金 贷：应付职工薪酬-五险一金（单位部分） 缴纳的时候借：应付职工薪酬-五险一金（单位部分）其他应收款-个人部分（公司先行垫付） 贷：银行存款

那计提工资跟发放工资怎么写分录呢

借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税

缴纳社保的时候不用扣社保公积金吗

发给你完整的截图看看吧

好的，老师工资表算的个税比银行扣的个税少，实际发放工资个税也比申报的个税少，那这个之后做账怎么调整呀