麻烦老师看看税务师第三题，进行解释，谢谢

你好同学 1.本月不发生纳税义务

回答业务2

2销项税=80*0.7*0.13=7.28 3.销项税=95*0.13+8*1.05/0.9*0.13=13.56 4销项税=(22+2.32/1.13)*0.13+8.6/1.13*0.13=4.12

业务2为什么要乘以70%呀，不是看合同约定的金额吗？麻烦老师详细解释下

6简易计税 9销项税=0.58/0.05/1.13*0.13=1.33 合计得出销项26.29

我现在问的是业务2这个问题，老师能解释下吗

分期付款销售货物时，按照合同约定

收款金额来缴纳增值税

不是按合同金额吗，怎么又说收款金额了哦

合同约定的收款金额来确认纳税义务，本月合同约定收到70%所以按照70%交税

合同约定的销售收入不是80万，

还是说实际收到的钱呀

采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天

合同约定5月收70%的，所以按70%部分交税

老师，我问的销售收入金额金额怎么确定啊

会计上确认销售收入80万

那怎么又乘以70%呢，老师可以一次性解释清楚吗

同学，增值税暂行条例规定采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天

题目问的是增值税销项，要按照纳税义务发生时间确认，与会计上的收入确认不同，同学需要注意区分一下

什么鬼啊啊啊啊，都没针对问题回答的吗

同学，这项业务是按照分期收款方式销售的，增值税纳税义务发生要按照合同约定的收款日期的当天，合同约定5月份收取合同的70%，所以5月份产生增值税纳税义务的为80*70%的，所以销项税80*70%*0.13

那是看合同收款的金额吗？我看到的是合同约定不含销售额80万，收取70%。销售收入跟收款有关系啊

平时都是销售收入多少，就是直接按照销售收入计税啊

同学，咱们这个题目问的是交增值税是多少，我的销售收入是80万，只有70%在5月份产生纳税义务，其他30% 按照合同约定为下月，也就是下月纳税。咱们是要按照税法规定交税的