老师，一般纳税人差额整首如何填附表一和附表三？我们这边数据不会自动带出来，要自己算好输入。

好像不对，您看一下

老师您看一下

你开的是劳务派遣的发票吗？

是的呀，5%的

你好表三，截图看一下。

差额征税的部分是不含税的，12行扣除的金额应该是含税的？我理解的对吗，因为13行是含税的数据

对的，是的，扣除的是含税的。

附表3这样填对吗？

3我就填了一个7764.33，刷数据自动带出来的

实际金额你没有填写

实际金额填哪一个，7394.6还是7764.33

本期发生额填的对吗？

和第一列填写一样的9612的那一个

老师请看下，没问题吧

实际抵扣金额还是没有填写。

做账：借：银行存款9243.25 贷：主营业务收入9155.22 贷：应交增值税～销项税额88.03 那么差额部分如何做成本呢？

那你这个分录不能这么做，这个应交税费，应交增值税销项改成应交税费简易计税，这个金额是你不含税的收入乘以5%。

做成本的时候，借主营业务成本应交税费简易计税贷银行存款，这个应交税费简易计税销项减去进项等于88.03

老师，我不太理解，您可以帮我做一下分录及金额吗？

借银行存款贷主营业收入9155.62 应交税费简易计税 9155.62除以1.05乘以5%， 借主营业务成本7394.6-进项 应应交税费简易计税，7394.6/1.05*5% 借贷应付职工薪酬工资

但是我的银行存款收到的是发票上的含税金额呀

我感觉应该这样做，老师您看一下呢

因为简易计税不允许抵扣进项