老师你好，上面的现金折扣，在初级实务里收入一章里，讲到可变对价的账务处理时，确定收入时直接把现金折扣扣除了，这个跟上面截图里说的不一致，我有些疑惑了，请老师帮忙解答一下，谢谢

您好，计入财务费用是往年的规则，今年改成冲减收入了。

2022-08-06

1.冲红原发票：当您冲红原始发票时，需要创建一个与原始发票金额相同的负数发票来抵消它。在会计分录中，这通常涉及以下步骤：借：应收账款（负数金额，表示冲红）贷：销售收入（负数金额，表示冲红）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（负数金额，表示冲红增值税）这里的“应收账款”是基于假设原始发票是赊销的。如果原始发票是现金销售，那么您可能需要相应地调整分录。 1.调整已扣税款：由于税款已经被扣除，但现在您希望将其冲回，您需要创建一个与已扣税款金额相同的调整分录。这通常涉及以下步骤：借：应交税费-已交增值税（正数金额，表示已交税款）贷：银行存款/现金（正数金额，表示退回的税款，如果税款已退回）或者贷：其他应收款（如果税款尚未退回，但您预计会收到退款）如果税款已经退回并收到现金，您应该将其记入“银行存款”或“现金”账户。如果税款尚未退回但您预计会收到退款，您可以将其记入“其他应收款”账户。 1.确保账面对齐：完成上述分录后，您应该检查您的账面余额和国税系统的记录是否一致

2024-05-20

第一个问题，那你这个折扣在发票上是以折扣后的金额开的呢，还是折扣前的金额开的呢。

2021-02-05

红框框的地方排列不好的。发工资那个收10，支10

2023-05-10

同学你好！老师这里举个例子说明哦！~ 比如某企业确认了合同负债100万元，会计分录为：借：银行存款 100 贷：合同负债 100 当税法和会计确认收入时间一致时：企业收到的这100万时，因为不能确认收入，所以没有交税，税法和会计确认收入时间一致，税法口径也不交税，不用调整应交所得额。那么会计账面价值=100万元计税基础=账面价值-以后期间税法允许扣除的金额=100-0（现在收钱了，税务部门没让企业交税，以后确认收入的时候就不允许税前扣除了哦，所以这里是0）后来，企业确认收入了：借：合同负债 100 贷：主营业务收入 100 会计正常交税，税法口径这100万也要在这个时候交税了。（如果确认收入的时间不一致，在收到钱的时候税法口径就交税的话，最后这一步，因为之前已经交税了，这里就允许税前扣除）同学，这样分析能理解么？

2021-10-22