老师，当月有出口销售，但因为某些原因，未开具发票，该如何账务处理？未开票部分产成品正常入库？1、车间领 料 借：生产成本 贷：原材料 2、产成品入库 借：库存商品 贷：生产成本 3、产成品出库用暂估吗？还是怎么操作？

做无票收入？下个月要开票，要退税的，收入岂不是重复？只有不开票的计入未开票收入吧。产成品入库理解为，已完工。未开票理解为未销售或者已出库未开发票。已出库的话开具出库单，但成本不结转，暂估出库？？还是说当月的内销计入收入、核算产成品入库，出库结转成本，至于出口未开票部分就全部放入下个月？？老师，能详细的给我讲解下不？

红冲无票收入，然后再做发票的。

你不想确认无票收入，你可以在下一个月开了发票再确认收入。

未开具发票是货物销售出去了，没有开发票，但是纳税义务已经产生了，是这个意思。

我认为下个月确认收入比较好，不然增值税报表主营业务收入跟账务也不一致

老师，那我当月不确认收入，那成本这款怎么处理比较好，主要是出库这块，进项发票也是足够的，按全部销售额取进项。要结转成本吗？还是开具出库单不结转成本，产成品库存数量多，下月确认收入后，在结转出库成本？？？

好，那你就再下一个月确认收入。

你下一个月确认收入，在勾选发票。没有确认收入不能结转成本，在确认收入的当月结转成本。

也就是说：举例这个月内销销项税额9万，勾选认证发票≥9万就可以是吗？＜9万要缴纳增值税，出口企业一般都不需要缴纳，留底退税。≥9万相当于多抵扣了进项，税负率会降低，但核算了下没有低得很离谱。然后产成品这块，只需要核算内销的入库和出库的成本结转，无关出口未开票部分。出口未开票部分相当于不需要开具入库单和出库单，不做产成品入库和出库，进项发票也不勾选，是这样理解吗老师？？？

关于出口未开票部分统统放下一个月，进项得勾选认证、确认收入、产成品入库、产成品出库，是吗

你好，最好是小于9万，你多多少少的交一部分税款，达到你的税负。

大约9万的话，你税务局会找你们的，要么要求你们单位增量留底退税，要么做一部分无票收入，就是不允许留底。

只需要核算内销的入库和出库的成本结转，无关出口未开票部分。出口未开票部分相当于不需要开具入库单和出库单，不做产成品入库和出库，进项发票也不勾选，是这样理解吗老师？？？ 是的

那这样可以吗老师，勾选认证内销+出口的进项，抵减内销后期末留抵去退一部分税，然后确认内销的收入、产成品入库（内销+出口）、产成品出库（内销部分），库存商品库存着下个月出库 你觉得这样是否可以，这样不用缴纳增值税？目前季报，资产负债表不体现，下个月库存量就消化了

两者的处理，税负率都一样，偏低一点，但没有很离谱，参考身边有些企业觉得还是安全区间

你们单位是商贸出口还是生产的？

生产型企业，一般纳税人，小型微利企业

没注意库存发票量，开票时间上也晚了点，30、31号刚好周末，无法购买发票，导致的问题，疏忽了。

可以的，可以这么做的。

勾选认证内销+出口的进项，抵减内销销项后期末留抵去退一部分税，因为进项多退税少，税负率也会偏低一点，但参考身边企业在安全范围内。然后确认内销的收入、产成品入库（内销+出口）、产成品出库（内销部分、出口部分不出库），库存商品库存量大放着下个月出库结转成本和确认收入。这样相比勾选认证大于等于9万，没那么明细，老师在帮我看一遍哦，是这样就确认关闭会话了，辛苦了哦

可以的，只要你符合退税的要求，可以申请退税。

你退回来的税款，你以后再销售出去，你的税负就比较多，需要交税的。

两个做法你都可以的，反正你交税是一样的。

两者做法都不需要缴纳税费，申请出口退税后，收齐＜期末留抵，退税收齐部分，没有免抵额，大于等于9万，有少许期末留抵，但不退税也不用缴纳税费，两者方法税负率都在安全范畴。哎

你好，那你就选择适合的，你哪个方便哪个按哪个来。

明白，谢谢老师，再见