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软件做账上面今年1月份是计提去年12月份的工资,那跟我报个税的上面那不是就对不到啊。报个税的是今年1月至12月份的。是不是应付职工薪酬-工资,借方数要对于报个税的金额吧。

2022-08-09 11:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-09 11:12

你好,这样跟你说,发工资的次月来申报个人所得税,所以说是不一致。

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快账用户5676 追问 2022-08-09 11:14

那我应付职工薪酬-工资借方金额是不是要减去今年12月份的金额才会跟报个税申报表一致啦。

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齐红老师 解答 2022-08-09 11:15

你好,你不用从这个角度考虑,你只是考虑举个例子,你12月份的工资,你是在12月份计提,然后呢,一月份发放,到二月初的时候你才去申报这个工资,就这样去考虑就可以。

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快账用户5676 追问 2022-08-09 11:19

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-08-09 11:20

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你好,这样跟你说,发工资的次月来申报个人所得税,所以说是不一致。
2022-08-09
资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否 根据1-9月账面数字填报,扣除调整上年的损益涉及的应付职工薪酬 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。  
2025-10-22
资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否 直接根据1-9月账面数字填报,不做调整 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
2025-10-21
您好,是不是还有没有调整的
2021-03-16
算 汇算清缴之前发下去都算
2023-05-31
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