老师，我们是旅游服务行业，实行差额征税，因为每笔销售业务不能完全对应具体金额的成本，所以销售发票开出是全额开的，当月差额计税是用当月收入减去当月可以扣减的成本，作为当月销售额，这样可以吗

您好，不行。（二）企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理 1.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，作如下处理：借主营业务成本68.9万元贷银行存款68.9万元 2.待取得符合规定的增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，作如下处理：借应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元贷主营业务成本3.9万元在差额计税核算中需要把握几点：一是发生的成本费用在发生时全额计入成本。二是取得的费用凭证属于符合扣除规定的方可计算扣除。三是根据规定，纳税人提供旅游服务，将火车票、飞机票等交通费发票原件交付给客户（现在许多乘车等情况下当事人需要手持原始票证才可以）而无法收回的，以交通费发票复印件作为差额扣除凭证。 3.取得的电费增值税发票借主营业务成本1.18万元应交税费——应交增值税(进项税额) 0.2万元贷银行存款1.38万元

2022-08-09

同学你好对的这样就可以转出到成本费用吧

2022-07-22

这个是根据进项税额*10%/15%多抵扣，发票上开的是现代服务，属于生产、生活性服务业纳税人吧？是的，不是，这个是兼营的纳税人就看这个销售额占比，七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。　　（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。

2020-09-29

不可以再加计扣除的。

2022-08-12

你好，严格来说不可以的，这种有风险，后期不能保证，你税务局不会要求你调整。

2023-02-15