老师，我们是旅游服务行业，实行差额征税，因为每笔销售业务不能完全对应具体金额的成本，所以销售发票开出是全额开的，当月差额计税是用当月收入减去当月可以扣减的成本，作为当月销售额，这样可以吗
您好，不行。（二）企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理 1.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，作如下处理： 借主营业务成本68.9万元 贷银行存款68.9万元 2.待取得符合规定的增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，作如下处理： 借应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元 贷主营业务成本3.9万元 在差额计税核算中需要把握几点：一是发生的成本费用在发生时全额计入成本。二是取得的费用凭证属于符合扣除规定的方可计算扣除。三是根据规定，纳税人提供旅游服务，将火车票、飞机票等交通费发票原件交付给客户（现在许多乘车等情况下当事人需要手持原始票证才可以）而无法收回的，以交通费发票复印件作为差额扣除凭证。 3.取得的电费增值税发票 借主营业务成本1.18万元 应交税费——应交增值税(进项税额) 0.2万元 贷银行存款1.38万元
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某旅行社为增值税一般纳税人，应交增值税采用差额征税方式核算。2021年8月份，该旅行社为甲公司提供职工境内旅游服务，向甲公司收取含税价款318万元，其中增值税18万元，全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计206万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。下列各项中，相关账务处理正确的有（）。A确认旅游服务收入时：借：银行存款318贷：主营业务收入300应交税费——应交增值税（销项税额）18B支付旅游费用时：借：主营业务成本206贷：银行存款206C根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）6贷：主营业务成本6D根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额转出）6贷：主营业务成本6
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外贸出口退税额是不是只要不超过当月销售的开票额就可以了？因为我们企业完全没有内销，所有的房租水电，出差酒店住宿的进项一直留着没用。
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老师，我们是旅游服务行业，实行差额征税，因为每笔销售业务不能完全对应具体金额的成本，所以销售发票开出是全额开的，当月差额计税是用当月收入减去当月可以扣减的成本，作为当月销售额，这样可以吗
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老师，我们是生活旅游服务一般纳税人，实行差额征税，进项加计抵减15%，针对取得门票进项是专票的，含税成本可以扣减销售额，进项还能加计抵减吗，比如取得进项106，成本100，进项6，106扣减了销售额，6抵了进项，还能加计抵减吗？谢谢老师
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请问老师，这五个在实操过程中，比如旅游行业是差额计税的，旅游公司的收入是全部收取的价款入账吗？然后支付给景区门票和酒店的费用作为成本吗。所以销售额按照未扣除的计算？
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老师，我6月份在建工程转固定资产厂房1栋，原值750万，转投资性房地产1栋，原值750万，合同签订84个月，3个月免租期（6，7，8）三个月，每月房租10万，3个月一交，我在6月份分摊确认收入，6月份应该交哪些税？房产税和土地使用税的计税依据分别是什么
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具体的问题是，原材料用辅助核算。进项发票里头的发票配件名称大概有三四十种。结转成本的时候，我可以按定额成本法，这可以算出数额的。但是结转的时候，辅助的原材料怎么结转？？还是说就不用结转？直接有数额就行？那库存原材料的数量怎么算？
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老师您好，什么情况下变动成本要考虑变动销售成本和变动管理成本呀
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那我想开这些内容的话，名称要怎么 修改一下会合理一点。
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