老师，应交税费应交个人所得税期末会有余额吗

年底也是有余额的吗？

还有其他应收-社保，年底会有余额吗

是的，会有余额的呀

为什么呢

需要调为0吗

你调它干嘛呢？不是所有的科目都要调整为0呀，资产负债类科目有余额很正常呀

缴纳的社保跟发工资扣除的个人部分的社保不一样也不需要调吗

还有计提的个税跟实际扣除的个税不一样也不需要调过来吗

有差错可以调整呀。

正常不是其他应收-社保和应交个税年底不是应该没有余额吗？老师可以这么理解吗

都是本月计提下月申报怎么会没有余额呢？

那也只是又当月计提的余额啊，正常 不会超过当月计提的余额哇

是啊，正常 不会超过当月计提的余额

但是，我现在公司的账，这两个都超过了计提的金额，那我需要调整吗？还是年底一次性调整呀，

你可以年底一次性调整

好的，老师导致这部分又差额的原因是，计提的时候按照社保局导出来的明细计提的，但是发放工资的时候没有发放那么多人的工资，实际是又在公司挂靠的社保，那这个调整时应该怎么写分录啊

少计提就补提，多计提了就原分录冲减

怎么写分录

你原来怎么计提的就怎么冲减呀，看看原分录就知道了

呃呃呃呃呃，没有多计提啊，只是员工部分少扣了啊