演示账套

2020 甲公司为增值税一股纳税人，适用企业所得税税率2，且未来期间不变年1月1日，甲公司通延所得税资产，递延所得税鱼侦的年初余画均为零有关资料如下万元 1、2020年12月31日，甲公河应收账款余额为200万元，计提坏账准备20 2、2020年甲公司实现利润总画600万元除 3、税法规定，计提的坏来准备不得税前扣除，而于损先实际发生时税前扣要求：根据上述资科，不考虑其他因素，分析回答下列小题 1)编制甲公司计提坏账准备的会计分录 (2)计算甲公司2020年应纳税所得额、应交所得税，递延所得税责产（负债)年末余额 (3)计算甲公司2020年“所得税费用”并写出相关会计分录

2022-08-10 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-08-10 17:58

同学您好， 1、分录为，借：信用减值损失 20 贷：坏账准备 20 2.应纳税所得额=600+20=620（万元）应交所得税=620*25%=155（万元）递延所得税资产=20*25%=5（万元） 3.所得税费用=155—5=150（万元）借：所得税费用 150 递延所得税资产 5 贷：应交税费—应交所得税 155

2022-08-10

（1）坏账准备：调增2000，借：递延所得税资产 2000*25%=500 贷：所得税费用 500 （2）调增100 （3）调减100*75%=75 （4）调减2600 借：所得税费用 650 贷：递延所得税资产 650 应纳税所得额=3000+2000+100-75-2600=2425 可抵扣暂时性差异=2000 所得税费用=2425*25%-500+650 借：所得税费用 2425*25% 贷：应交税费-应交所得税

2022-06-23

你好，计算我我，做好发给你

2022-04-25

你好，计算多，请稍后

2022-04-25