演示账套

老师，商贸公司，月末结转成本，分录是什么，金额怎么来的，库存商品是多少

2022-08-10 17:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-10 17:18

你好，商贸公司，月末结转成本借：主营业务成本，贷：库存商品金额=销售数量*单位产品成本

快账用户5524 追问 2022-08-10 17:21

那库存跟仓库不符，如何倒推成本呢？

齐红老师解答 2022-08-10 17:21

你好，商贸公司，月末结转成本借：主营业务成本，贷：库存商品金额=销售数量*单位产品成本库存跟仓库不符，需要去查明原因，然后做盘盈或者盘亏处理才是的

快账用户5524 追问 2022-08-10 17:22

制造业的话，做账交给财务公司了，成本这块，可以倒推吗？

齐红老师解答 2022-08-10 17:23

你好，按规定当然是不可以的

快账用户5524 追问 2022-08-10 17:24

我想知道怎么推的？

齐红老师解答 2022-08-10 17:25

你好，是已知收入，费用，所得税税负率，反推需要结转多少成本的意思？

快账用户5524 追问 2022-08-10 17:26

老师能给我举例把数字代入吗？

齐红老师解答 2022-08-10 17:27

你好，是已知收入，费用，所得税税负率，反推需要结转多少成本的意思？能先回复一下，是这个意思吗

快账用户5524 追问 2022-08-10 17:28

是的，麻烦老师，把金额带进去

齐红老师解答 2022-08-10 17:31

你好（收入—费用—成本）*所得税税率=收入*所得税税负率比如收入1000万，费用100万，所得税税率25%，所得税税负率2% 那么（1000万—100万—成本）*25%=1000万*2% 1000万—100万—成本=1000万*2%/25% 成本=1000万—100万—1000万*2%/25%=820万