演示账套

#提问#老师好，税控盘的技术维护费280元，实际支付时怎么入账，然后全额抵扣增值税时又怎么入账，小规模纳税人企业

2022-08-11 17:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-11 17:23

你好，可以全额抵减增值税，借管理费用-办公费贷银行存款等然后借应交税费-应交增值税借管理费用（红字

快账用户6236 追问 2022-08-11 17:27

老师，比如7月份支付的费用，借：管理费用办公费，贷银行存款。是小规模，要到10月份才开始申报7-9月的增值税，那么借应交税费-应交增值税借管理费用（红字）这笔分录做哪几月份？

齐红老师解答 2022-08-11 17:30

这笔分录做哪9月份就可以了

快账用户6236 追问 2022-08-11 17:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-11 17:31

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

你好，可以全额抵减增值税，借管理费用-办公费贷银行存款等然后借应交税费-应交增值税借管理费用（红字

2022-08-11

您好，这个没有时间限制是借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2021-11-09

对，每年的都可以抵扣，小规模也可以抵扣。

2022-09-23

你好，一般纳税人和小规模纳税人都可以抵减的，付款时借管理费用-办公费。贷银行存款。抵减时借应交税费（减免税额）借管理费用-办公费负数金额

2020-11-05

您好，是的，可以全额抵减增值税的。借：管理费用贷：银行存款等抵减增值税时，做借：应交税费——应交增值税贷：管理费用需要填写减免税明细表。

2020-10-16

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