老师好，2021年11月份销售签了一个83万的合同，有货物，有安装共83万， 合同約定2022年1月30号之前货款连同安装费一块交齐，2022年1月份收了大部分的货款，还有一小部分尾款，2022年6月开的发票， 小规模纳税人，收入是在1月份还是6月份呢？确认收入是几季度，申报纳税是几季度？听说，一二季度都是0申报的，需要补税吗 谢谢

税务局要求提供合同，合同约定在2022年1月份货款及安装费结清，还有在2021年12月份有红冲的发票，税务局显示第二季度是0报，具体应该怎么操作呢？

是上海税务局

你2022年六月份开的票，怎么可能二季度申报还是零呢？财务是不是申报有问题啊？更正申报二季度的增值税申报表。税务局让你提供合同是干嘛？是他必须让你按照发货1月就要确认收入吗？

这个公司是外头代理记账的，税务局应该是也不知道是按收入还是按开票

一开始说是确认收入不在一个季度，又说按着合同来，

二季度是有收入，按着发票的数，二季度就免税了是吧，小规模，普通发票，交的话，交企业所得税是吧

首先你要统一 你们到底是按照合同发货确认收入还是按照开票，如果按照合同你就更正一季度报表，如果按照开票你就更正二季度报表，增值税从2022年4月1日到年底开票的普票免交增值税！如果你收入高成本少有利润你就交企业所得税！如果你收入少成本高亏损就不需要缴纳！

这个不是我们自己说了算的，税务局的说，按合同日期

既然税务局都说了按照合同 ，那你就更正一季度啊 ， 一季度没开票 ，你去申报未开票收入， 然后二季度开票了， 你在申报负数，直接去更正就行了啊！

老师好，申报负数怎么操作呢