1. 我们于2020年10月向保险公司(A)提供IT服务，并于10月20日向A公司发送了10万美元的debit note。汇率是6.5。 2. 关于1，我们已经在11月26日收到了A公司的汇款USD100K，汇率是6.5。 3. a.供应商已经向我们提供了服务，但我们在月底还没有收到收据(假设金额RMB150k)。根据权责发生制，这笔交易我们应该怎么做?(假设没有增值税的影响)。 b.关于问题a，我们已收到供应商的12万元的收据，并已于11月结清货款。 4. 我们在10月份购买了云软件，已经收到供应商18万元的收据，云软件有效期为两年(假定无残值)。 请写下10月和11月的条目。
1，这里按6.5没问题 2，汇率没有差异 3，借，应收账款150 贷，主营业务收入150 150和12万，这差距如何来的？ 4，借，银行存款18 贷，主营业务收入9 预收账款9 借，预收账款9 贷，主营业务收入9
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1. 计算题 甲公司属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品售价和原材料中均不含有增值税，假定销售商品和原材料均符合收入确认条件，成本在确认收入时逐笔结转，甲公司2019年12月发生如下交易和事项： （1）12月5日，向乙公司销售商品一批，价款为150万元，已办妥托收手续，同日收到乙公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票，面值与应付甲公司款项的金额相同。 （2）12月20日，甲公司为租入某包装物支付给对方押金5万元。 （3）12月28日，向丙公司销售原材料一批，价款为80万元，以银行存款代垫运杂费2万元，为鼓励丙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件为：2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税，丙公司于2020 年2月3日付清了货款。 （4）12月30日，甲公司收到丁公司存入的保证金8万元。 （5）本月甲公司应收的出租包装物租金为6万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他条件，回答下列问题。 （1）关于商业汇票的下列说法中，正确的是（ ）。 A.实务中，企业可以将自己持有的商业汇票背书转让 B.对于票据贴现，应将贴现息计入销售费用
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每日一练1102021年12月A公司有关资料如下:(1)12月1日，应收账款账户借方余额为125万元，坏账准备账户贷方余额为0.625万元。(2)12月5日，向B公司销售产品110件，单价为1万元，增值税税率为13%，单位销售成本为0.8万元，尚未收款。(3)12月25日，因产品质量原因，B公司要求退回本月5日购买的10件商品，A公司同意B公司退货并办理退货手续和开具增值税专用发票，A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日，发生坏账损失2万元。(5)12月25日，收回前期已经确认到坏账1万元存入银行。(6)2021年12月31日，A公司预期损失1.2万元，计提坏账准备。要求根据上述资料分析，回答下列(1)-(6)题。(1)下列各项业务中，应记入坏账准备科目借方的是()A.冲回多计提的坏账准备B.当期确认的坏账损失C.收回前期应收账款D已转销的坏账当期又收回(2)根据资料3，关于销售退回下列说法正确的是()A.冲减销售费用10万元B.计入销售费用10万元C.冲减主营业务收入10万元D.冲减主营业务成本10万元45怎么做
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甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年12月1日，甲公司“应收账款”账户借方余额为500万元，“坏账准备”账户贷方余额为25万元，公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份，甲公司发生如下相关业务:(1)12月5日，向乙公司赊销商品—批，按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税)，由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣。(2）12月9日，一客户破产，根据清算程序，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。(3）12月11日，收到乙公司的销货款500万元，存入银行。(4）12月21日，收到2018年已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。(5）12月30日，向丙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税额为13万元。甲公司为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，假定现金折扣不考虑增值税。截至12月31日，丙公司尚未付款。(二）要求:根据上述资料，回答下列(1)～(3）小题。(1)12月5日和
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不考虑其他因素，【请问】以下业务会计账务处理：5.2019年10月15日，甲公司向乙公司销售1000件W商品，单位销售价格为500元，单位成本为400元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为50万元，增值税为6.5万元。W商品已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于2019年12月1日之前支付货款，在2020年3月31日之前有权退还W商品。甲公司根据过去的经验，估计该批W商品的退货率约为20%。在2019年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为只有10%的W商品会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，W商品发出时纳税义务已经发生，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定W商品发出时控制权转移给乙公司。①没有退货。②2020年2月1日，实际退货50件。
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1.甲公司属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品售价和原材料中均不含有增值税，假定销售商品.和原材料均符合收入确认条件，成本在确认收入时逐笔结转，12月初应收账款余额为1000万，其他应收款余额为50万元，坏账准备余款为30万，坏账期末计提按余额百分比法(5%)进行，甲公司2019年12月发生如下交易和事项:(1)12月5日，向乙公司销售商品一-批，价款为150万元,已办妥托收手续，同日收到乙公司交付的一-张3个月内到期的银行承兑汇票，面值与应付甲公司款项的金额相同。(2)12月10日，客户A公司经营不善，应收账款10万，确定只有4万能收回，经公司批准，差额按确定坏账处理。(3)12月20日，甲公司为租入某包装物支付给对方押金5万元。(4)12月28日，向丙公司销售商品一批，价款为80万元,以银行存款代垫运杂费2万元，为鼓励丙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30,假定计算现金折扣时不考虑增值税，丙公司于2月3日付清了货款。(5)12月30日，甲公司收到丁公司存入的保证金8万元。
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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3.b.与3.a是两个不同的假设
3b的分录应该怎么做呢
b借，银行存款 贷，应收账款
第4题如果是一手交钱一手交货的话 借：无形资产 贷：银行存款 想请问无形资产摊销要怎么做分录呀
第四题好像看反题目了
那完了之后，你每一年摊销就是借相关的成本费用贷，累计摊销金额就是当年应该摊销的金额。
第三题好像也不太对，对方向我们提供服务但是我们付款了他们没给票据，我们要怎么入账呢
第三题没问题啊，你给对方提供业务，那你就作为主营业务收入就行了，然后你后面收钱的时候就银行存款增加，同时减少应收账款。
题目是对方给我们提供服务噢
3. a.供应商已经向我们提供了服务，但我们在月底还没有收到收据(假设金额RMB150k)。根据权责发生制，这笔交易我们应该怎么做?(假设没有增值税的影响)。 借：管理费用-劳务费 150000 贷：应付账款-暂估150000 b.关于问题a，我们已收到供应商的12万元的收据，并已于11月结清货款。 借：应付账款120000 贷：银行存款120000 借：管理费用-劳务费 30000（红字） 贷：应付账款-暂估30000（红字）
您看看这样做账可以吗
哦，你这里是向人家支付对不对，那如果说像人家支付，你这里的处理可以的，没问题的。我理解错了，我理解是人家给你付钱。
4.我们在10月份购买了云软件，已经收到供应商18万元的收据，云软件有效期为两年(假定无残值)。请写下10月和11月的条目。 ①若是一手交钱一手交货： 10月外购取得云软件 借：无形资产-云软件180000 贷：银行存款180000 11月进行无形资产摊销： （180000-0）*1/24=7500元 借：无形资产摊销7500 贷：累计摊销7500 ②若是先付款后交货： 10月外购取得云软件 借：预付账款-云软件 180000 贷：银行存款180000 11月进行无形资产摊销： （180000-0）*1/24=7500元 借：无形资产摊销7500 贷：累计摊销7500
第四问可能会有两种情况，您能帮忙看一下处理是否恰当嘛？我有个疑惑就是第二种情况11月应该如何进行摊销
这两种处理是没有问题的，但是有一个科目，就是关于摊销时候的借方科目，释放相关的费用去进行摊销处理。
那第这种情况应该用哪个科目摊销比较合适呢
这个就看一下你这个无形资产是用于哪里啊，你用于行政办公就是管理费用啊。
所以就是 借：管理费用7500 贷：累计摊销7500是嘛
没问题了，可以了，正确的。