麻烦老师看看税务师第三小题和第四小题，谢谢
您好，计算过程如下 第三题 境外税前经营所得=18/（1-20%/2）=20 抵免限额=20*25%=5 第四题 境外补税=5-20*10%=3 业务招待费限额1=20*60%=12，限额2=5000*0.005=25调增8万元 境内应纳税所得额=5000-2000-20-800-600-80+8=1508 境内所得税=1508*25%=377 实际缴纳企业所得税=377+3=380
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麻烦老师看看税务师第二大题第三小题，进行解释，谢谢
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麻烦老师看看税务师第二大题第四小题，进行解释，谢谢
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．目的：练习企业所得税的计算。2．资料：某工业企业为居民企业，202x年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。3．要求：计算该企业202x年应纳的企业所得税。
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老师我在代账公司上班，和客户要银行回单和流水，客户闲麻烦，不当回事，这种情况得怎么和客户沟通，
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老师，这个抵免限额怎么说呢
抵免限额等于境外应纳税所得额*国内税率
抵免限额是什么意思呀
免限额是居住国(国籍国) 政府从维护本国的税收权益出发，对本国居民 (公民)已向非居住国 (非国籍国) 政府缴纳的所得税或一般财产税税额，允许在国内进行税收抵免的最高限额。
这个抵免限额是我们交给国外的吗
如果境外缴纳税额高于抵免限额，不用在国内补税， 如果在境外缴纳税额低于抵免限额，在国内补税
抵免限额这笔税额是交给国外的吗
不是的，底抵免限额是算出来的在国内最多可抵多少税
如果境外缴纳税额高于抵免限额，不用在国内补税， 如果在境外缴纳税额低于抵免限额，在国内补税 那我想问下就是怎么会存在境外缴纳税额高于抵免限额哦。要是要求抵免限额计算出来是国内最多抵多少税的话
境外税率的话 就存在境外缴纳税高额情况
为什么会存在境外纳税高额呢
有些境外国家的税率高呀
可是我们为什么要像它缴税呢
因为是在境外取得的所得
境外取得的所得，就向境外交税是吧
对的，境外分支机构分回的所得是要在境外交税