同学,下午上班给您回复
麻烦老师帮忙看看税务师第一题,进行解释,谢谢
麻烦老师帮忙看看税务师第四题,进行解释,谢谢
麻烦老师帮忙看看税务师第小题和第六小题,解释
麻烦老师看看第六大题第五小题,进行解释,谢谢
麻烦老师帮忙看看税务师第八大题第四小题,进行进行解释
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
你好同学,需要计提房产税,因此调整后会计利润=430-(12*4/12*12%%2B500*0.7*0.012*8/12)=426.72万元
老师,那第六题呢
老师,题目只是说没有申报,但是没有说没有做账呀
你好同学 视同销售纳税调增100 补充养老保险扣除限额=200*5%=10,因此纳税调增2 广告宣传费扣除限额=(7520%2B270%2B100)*30%=2367,因此调减=500 业务招待费扣除限额=80*60%=48和(7520%2B270%2B100)*0.5%=39.45的较小项,纳税调增=80-39.45=40.55 股息红利38免税,纳税调减38,相当于该有限责任公司累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得,也属于免税收入,应调减应纳税所得额=100*10=10 因此应纳税所得额=426.72%2B100%2B2-500%2B40.55-38-10=21.27 应交税=21.27*25%=5.32
一般就是理解为未申报也就是未计提的
累计未分配利润和累计盈余公积100是什么意思呀,为啥当成免税呢
麻烦老师解释下呀
投资企业从被投资企业撤回或减少投资,会导致被投资企业所有者权益(实收资本)减少,即所有者权益中得未分配利润和累计盈余公积是允许按照投资份额进行税前扣除的,因为符合条件的居民企业间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入,免征企业所得税,应该减去
老师,你是不是前后矛盾啊,你不说所有者权益中得未分配利润和累计盈余公积是允许按照投资份额进行税前扣除的,后面怎么又说免税啊
再重新说一下《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)第五条规定,投资企业撤回或减少投资的税务处理:投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得.。
相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得的这部分,也就100*10%是免税的,所以调减
为啥看成减少了实收资本比例计算的这部分了,还会确认为是股息所得呢
实收资本比例也就是持股比例,等于10%,留存收益100中按持股比例10%的话投资方可以获得的10是作为持有投资期间的股息红利的,所以在转让收入196万中得到的10万作为股息红计免税
我是想说实收资本少了,怎么就是股息多了呢
这个话的含义
减资时被投资方实收资本减少了,支付给投资方的款项中包含被投资方累计未分配利润和盈余公积中有投资方的10%的,这个10%相当于股息