老师，请问企业所得税汇算清缴时研发加计扣除里的研发人员在职天数没有满183天的就不能算吗

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• 去年的销售没有结转成本，今年怎么操作

• 公司从6月开始不生产经营了，按照权责发生制，6月没有收入，成本只有折旧和摊销，5月暂估了未开票收入300万，6月会正常开票300万，因为存货财务账比及实际多340万，为了结转掉账上多余的存货340万，6月可以不红冲5月的为开票收入吗

• 为什么是确认递延所得税负债20

• 老师，我们有个扫码收款账户，很多到账的货款不晓得属于哪个客户的应收款，出纳那边做的其他收入单（不清楚谁的钱），我做账录分录做到哪个科目合适

• 老师，工资薪金所得税费核定可以在电子税务局上操作吗？还是要去税务局窗口办理？

• 老师，请问我用财务软件关联了进销存软件，财务软件的的库存商品科目还需要建立二级明细科目吗？因为二级明细科目导进来以后发现不会自动进入二级明细科目里。

• 你好，不是公司的员工把车子出租给公司使用，小规模纳税人公司与个人签订租车协议，个人只收取租金，其他费用都归公司承担，这个合法合理吗？这个租金个人可以开发票给公司用于年末抵扣减少营业利润吗？个人开发票给公司个人要按多少比例交税呢？

• 老师公司的小规模利润表上有应纳税所得额吗

• 摊销宽带费（2024.8-2025.7）4500/12=375，款项已支付，当时未取得发票，每月摊销375，已摊销了7个月， 25年3月取得专票4455.45+44.5=4500，剩余摊销额4455.05-375*7=1830.45 本月做发票入账摊销时 分录怎么写 怎么取数？

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