演示账套

比如这个无形资产成本600万，使用寿命不确定，税法按照10年摊销，计算调整的时候，会计为什么是0，税法60，调减60

2022-08-28 14:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-28 14:41

同学你好因为会计上使用寿命不确定是不需要计提摊销的，所以会计上的摊销金额是0

快账用户2612 追问 2022-08-28 14:43

那要是固定资产150，使用五年，税法每年折旧额能税前扣除50万，要怎么算

快账用户2612 追问 2022-08-28 14:43

会计30 税法 50 调减20吗

齐红老师解答 2022-08-28 14:45

会计30 税法 50 调减20吗：是的，是这样调整

同学你好因为会计上使用寿命不确定是不需要计提摊销的，所以会计上的摊销金额是0

2022-08-28

应交所得税1000-60，×25%＝235 借，所得税费用235-15 贷，递延所得税负债15 应交所得税235

2021-11-25

你好会影响。因为税法上没有无形资产使用寿命不确定这个概念，这个是会计上的，会计对其没有计提摊销，但是税法要计提摊销。所以税法的应交税所得额要调减按照税法规定的无形资产摊销额。

2023-07-04

同学，你好税法规定是是暂时性差异会计上不摊销，税法上摊销，待资产处置时差异消除

2021-12-27

同学你好！对与使用期限不确定的无形资产会计上不计提摊销的如果没有减值的话会计账面一直这么大的但是税法不允许这样它要摊销所以存在差异哦

2021-07-01

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