您好 1、8月1日向X公司采购甲材料1000千克,含税单价为113元/千克,货款尚未支付 借:原材料 1000*100=100000 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1000*13=13000 贷:应付账款 1000*113=113000 2、8月5日向A公司采购Z材料900千克,不含税单价80元/千克、货款以银行存款支付。同时银行存款支付运1500元,取得运输业增值税专用发票,运费税率为9% 借:原材料 900*80%2B1500=73500 借:应交税费-应交增值税-进项税额 900*80*0.13%2B1500*0.09=9495 贷:银行存款 73500%2B9495=82995 3、销售产品给S公司,开具增值税专用发票,取得不含税收入80万元,货款尚未收 借:应收账款 904000 贷:主营业务收入 800000 贷;应交税费-应交增值税-销项税额 800000*0.13=104000 4、销售产品给D公司,开具普通发票,取得含税收入32万元,货款存入银行 借:银行存款 320000 贷:主营业务收入 320000/1.13=283185.84 贷;应交税费-应交增值税-销项税额 320000/1.13*0.13=36814.16 5、销售产品给G公司500台,每台不含税销售价格2000元,经协商给予G公司10%的商业折扣取得商业承兑汇票一张 借:应收票据 90000%2B11700=101700 贷:主营业务收入 500*2000*(1-0.1)=900000 贷;应交税费-应交增值税-销项税额 90000*0.13=11700 6、8月19日销售产品100台给L公司,每台含税价1000元,双方协商的付款条件2/10,N/30L公司8月24日支付货款 借:应收账款 100000%2B13000=113000 贷:主营业务收入 100*1000=100000 贷;应交税费-应交增值税-销项税额 100000*0.13=13000 借:银行存款 113000-2000=111000 借:财务费用 -100000*0.02=-2000 贷:应收账款 113000
1.目的:练习销售业务的核算。2资料:星河公司××年10月发生如下产品销售业务。(1)销售给通达公司A产品200台,每台售价1000元,增值税税率13%,另用现金代垫运费1500元,货款及代垫运费尚未收到。(2)销售给东风公司A产品400台,每台售价1000元,B产品250台,每台售价600元,增值税税率13%,收到东风公司开出的期限6个月商业汇票一张。(3)收到宁远公司上月购货欠款60000元,存人银行。(4)用银行存款支付广告费,取得的增值税专用发票显示不含税价款为10000元,增值税税额为600元。(5)销售给通达公司A产品300台,每台售价1000元,增值税税率13%,收到货款50000元,其余货款尚未收到。(6)用现金支付销售给通达公司A产品的运费,取得增值税普通发票显示不含税价2000元,增值税额180元。(7)销售给致远公司B广品150台,每台售价600元,增值税稍率13%,收到致远公司货款80000元,具余货款尚未收到。(8)结转已销售的成本,A产品每台成本为500元,B产品每台成本为200元。(9)按规定计提消费税20
1.目的:练习销售业务的核算。2资料:星河公司××年10月发生如下产品销售业务。(1)销售给通达公司A产品200台,每台售价1000元,增值税税率13%,另用现金代垫运费1500元,货款及代垫运费尚未收到。(2)销售给东风公司A产品400台,每台售价1000元,B产品250台,每台售价600元,增值税税率13%,收到东风公司开出的期限6个月商业汇票一张。(3)收到宁远公司上月购货欠款60000元,存人银行。(4)用银行存款支付广告费,取得的增值税专用发票显示不含税价款为10000元,增值税税额为600元。(5)销售给通达公司A产品300台,每台售价1000元,增值税税率13%,收到货款50000元,其余货款尚未收到。(6)用现金支付销售给通达公司A产品的运费,取得增值税普通发票显示不含税价2000元,增值税额180元。(7)销售给致远公司B广品150台,每台售价600元,增值税稍率13%,收到致远公司货款80000元,具余货款尚未收到。(8)结转已销售的成本,A产品每台成本为500元,B产品每台成本为200元。(9)按规定计提消费税20
1.目的:练习销售业务的核算。2资料:星河公司××年10月发生如下产品销售业务。(1)销售给通达公司A产品200台,每台售价1000元,增值税税率13%,另用现金代垫运费1500元,货款及代垫运费尚未收到。(2)销售给东风公司A产品400台,每台售价1000元,B产品250台,每台售价600元,增值税税率13%,收到东风公司开出的期限6个月商业汇票一张。(3)收到宁远公司上月购货欠款60000元,存人银行。(4)用银行存款支付广告费,取得的增值税专用发票显示不含税价款为10000元,增值税税额为600元。(5)销售给通达公司A产品300台,每台售价1000元,增值税税率13%,收到货款50000元,其余货款尚未收到。(6)用现金支付销售给通达公司A产品的运费,取得增值税普通发票显示不含税价2000元,增值税额180元。(7)销售给致远公司B广品150台,每台售价600元,增值税稍率13%,收到致远公司货款80000元,具余货款尚未收到。请编制会计分录
1.目的:练习销售业务的核算。2资料:星河公司××年10月发生如下产品销售业务。(1)销售给通达公司A产品200台,每台售价1000元,增值税税率13%,另用现金代垫运费1500元,货款及代垫运费尚未收到。(2)销售给东风公司A产品400台,每台售价1000元,B产品250台,每台售价600元,增值税税率13%,收到东风公司开出的期限6个月商业汇票一张。(3)收到宁远公司上月购货欠款60000元,存人银行。(4)用银行存款支付广告费,取得的增值税专用发票显示不含税价款为10000元,增值税税额为600元。(5)销售给通达公司A产品300台,每台售价1000元,增值税税率13%,收到货款50000元,其余货款尚未收到。(6)用现金支付销售给通达公司A产品的运费,取得增值税普通发票显示不含税价2000元,增值税额180元。(7)销售给致远公司B广品150台,每台售价600元,增值税稍率13%,收到致远公司货款80000元,具余货款尚未收到。(8)结转已销售的成本,A产品每台成本为500元,B产品每台成本为200元。请编制会计分录
1)销售给通达公司A产品200台,每台售价1000元,’,增值税税率13%,另用现金代垫运费1500元,货款及代垫运费尚未收到。(2)销售给东风公司A产品400台,每台售价1000元,B产品250台,每台售价600元,增值税税率13%,收到东风公司开出的期限6个月商业汇票一张。(3收到宁远公司上月购货欠款60000元,存人银行。(4用银行存款支付广告费,取得的增值税专用发票品示不含税价款为10000元,增值税税额为600元。(5)销售给通达公司A产品300台,每台售价1000元,增值税税率13%,收到货款50000元,其余货款尚未收到。()用现金支付销售给通达公司A产品的运费,取得增值税普通发票显示不含税价2000元,增值税额180元。(7销售给致远公司B广•品150台,每台售价600元,增值税稍率13%,收到致远公司货款80000元,具余货款尚未收到。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?