税法上有损失,需要填写资产损失调整表。
公司打算注销,账上无形资产没有摊销完毕,现在打算将其剩余部分直接按报废处理。做账应该直接计入营业外支出,还是全部计入摊销费用?填报企业所得税汇算清缴报表的时候,需要在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表上的无形资产损失那你填写吗?应该不用进行纳税调整吧?
下列各项中,关于固定资产盘盈表述正确的有()。A.在财产清查中盘盈的固定资产,应通过“营业外收入”科目进行核算B.盘盈的固定资产,应按重置成本确定其入账价值C.盘盈固定资产应作为重要的前期差错进行会计处理,应通过“以前年度损益调整”科目进行核算D.盘盈固定资产时不需要调整应交税费——应交所得税
下列各项中,关于固定资产盘盈表述正确的有()。A.在财产清查中盘盈的固定资产,应通过“营业外收入”科目进行核算B.盘盈的固定资产,应按重置成本确定其入账价值C.盘盈固定资产应作为重要的前期差错进行会计处理,应通过“以前年度损益调整”科目进行核算D.盘盈固定资产时不需要调整应交税费——应交所得税
下列各项中,关于固定资产盘盈表述正确的有()。A.在财产清查中盘盈的固定资产,应通过“营业外收入”科目进行核算B.盘盈的固定资产,应按重置成本确定其入账价值C.盘盈固定资产应作为重要的前期差错进行会计处理,应通过“以前年度损益调整”科目进行核算D.盘盈固定资产时不需要调整应交税费——应交所得税
请教老师。我公司有一其他权益工具投资,初始投资成本为1.2亿元,于2021年12月转让,转让价格3000万元。因为其他权益工具投资的处置不影响当期损益,而是直接影响留存收益。请问汇算清缴时该投资损失9000万元是直接填入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?在25行股权转让损失里,资产处置收入填3000万元,资产计税基础填1.2亿元,这样对吗?
请问: A 公司向供应商购买设备,由供应商直接发货给客户,实物不经过 A 公司的仓库,要做出入库单据吗?怎么做?
一般纳税人酒店,小企业会计准则,为员工采购的工装怎么账务处理?有各个部门的,前台,后勤,客房清扫,工程等部门,应该怎么处理
老师,用A公司收款码收取款,供营商自己过来在销售,但是用A公司收款码,扣除1%手续费后金额供应商开发票进来,我做账A公司
老师,请教下 UL认证费 8月15日美元外汇1877.8元 代扣代缴 是怎么报税的?
老师,建筑行业账务应该如何做
企业收到的企业稳岗补贴,怎么做分录
老师好,企业自发自用的光伏电量账务处理中,内部结算-光伏发电成本增加在什么类别?
公司清算期间,资产负债表上货币资金余额5万元,资产处置损益是多少
下列各项中,企业应按照非货币性资产交换准则进行会计处理的有 ( )。 A.以公允价值为 500 万元的自产农产品作为股利发放给股东 B.以公允价值为 300 万元的自用专利权换入一批公允价值为 300 万元的材料 C.以公允价值为 6 000 万元的投资性房地产换入公允价值为 5 800 万元的生产线,并收到 200 万元的 补价 D.获得政府无偿提供的公允价值为 8 000 万元的土地使用权 老师C选项200/600=33.33%,不应该选吧
公司收到了一张数电发票,税号对但是公司名称错了,是我们之前的名字,改的有2年了,这个发票还能用吗
老师,这样的话岂不是第一列要填写负数吗,因为会计上是收益,不是损失。还有如果虽然要纳税调整,但是税法上也是收益,例如会计收益10万,税法收益5万,这还需要填写资产损失表吗
税法如果也是收益不需要填写资产损失调整表,资产处置发生损失的才需要填写。
前面那种情况资产损失表第一列会计账载损失金额要填写负数吗?后面这种情况,税法也是收益,在哪张表里进行纳税调整?
要看具体是什么情况,你要具体情况描述下。
第一种情况会计资产处置收入10万,税法上损失了2万,纳税调减12万。第二种情况会计处置收入10万,税法上收入5万,纳税调减5万
你这个资产损失符合税前扣除条件吗?
都是符合的
符合的话直接填写就可以。 比如应收及预付款项坏账损失”:填报纳税人当年发生的应收及预付款项坏账损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。
那这样的话A105090第一列可以填写负数吗,即会计收入为正所以填负数
你好,你加下老师扣扣吧358024135,具体说下你这个问题。
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