Q
固定资产处置需要所得税纳税调整，但会计上是处置收益，并不是损失，如何填写A105090资产损失纳税调整表？该表第一列是损失额，不是收益额，难道收益填负数吗？
2022-08-29 15:13
2022-08-29 15:16
你好，没有需要调整的，这个表您就不用调整。
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老师你好，是这样的，原先会计上计提过减值，导致这次处置收益为正，税务上却是损失，账载收益为正如何在A105090调整
你好，那你打开那个表格以后就调整损失就可以。填写第一列，还有第五列。
第一列为负数吗
您好，这个得写负数，因为不是获得收益了。
是获得收益，但是貌似这张损失调整表收益填负数，损失填正数
你好，你填负数就可以，然后呢，在第五列得填上资产的计税基础。
好的，谢谢老师，第一列填负数可以保存的吧
你好，，填上正常是没问题的。