老师，您好！上个月发现21年有个分录做错，您办我看一下这么做对不对？先谢谢您了

这5万是拿现金支票提现的，正常是 借库存现金 贷银行存款。我把现金写成管理费用

我在年报的期间费用里调增5万后缴纳企业所得税的

借银行 贷以前年度损益调整 借库存现金 贷银行存款 写这个的

您的意思是管理费用不用红冲对吗？

就是年报里调增后缴纳企业所得税就可以了是吗？

费用以前年度损益调整来做了。

那冒昧地再问您，那为什么不直接走借 库存现金，贷 以前年度损益调整呢？我是想学才问您的

可以的，也可以直接这么做的。

嗯嗯，谢谢您

不用客气，工作愉快。

对了，这个以前年度损益调整需要转利润分配-未分配利润里吗？

哦，对的是的，他没有余额的，月末结转到利润分配。

谢谢您，祝您一天好心情♥️♥️

不用客气，非常感谢

老师，那跨年后发现收入没做分录怎么做分录呀，不好意思

借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项

小规模企业，借 银行存款，贷 主营业务收入 正常做分录就可以吗？还要结转到别的科目吗？

是免税的业务嘛，只要不是免税的业务就不能做。季度45万以内的，可以把应交税费、应交增值税结转到以前年度损益调整里面。

是免税的

明白了，谢谢您