我们公司是家零售门店，之前客户要发票都开了，也申报收入了，但钱进入个人账户了，之前是给代账做，他们收入做了现金这个科目，成本预估也是做的现金支出，现在涉及到成本票，供应商必须要公对公转才开发票，之前成本都是个人账户结算了，这个要怎么做账啊？

那这次补成本票的钱，可以用个人账户直接一笔转到公户，然后公户付出去吗？

可以，就是做为公司借款，然后支付出去。

不用做借款吧，之前公户的账都是以现金科目在计，这个钱应该就是已开票在无流水的，调整前期账务科目就可以吧？这样理解对吗？

嗯，结合前边说的，您的理解是正确的，就贷：库存现金  

借：银行存款吗？

如果是打进公户，需要先借：银行存款      贷：库存现金 然后再支出去。

这样操作，在税务上有没有风险呀？实际多笔销售款，汇成一笔了

这些已成事实，只能解释是原来是现金收款，后存入公户了。以后要避免这样做。

那前期以现金做的成本，我怎么调整呢？之前是做借：主营业务成本，贷：现金

老师，还在吗？